|
İÇİNDEKİLER
Önsöz Tablolar Listesi Şekiller Listesi Kısaltmalar Cetveli Birinci Bölüm
MÜKELLEF HAKLARI KAVRAMI VE GELİŞİMİ I. MÜKELLEF HAKLARI KAVRAMI VE ÖNEMİ A. Mükellef Hakları Kavramı 1. Mükellef Haklarının Tanımı 2. Mükelleflere Haklar Tanınmasının Amacı B. Mükellef Haklarının Önemi II. MÜKELLEF HAKLARININ HAKLAR İÇİNDEKİ YERİ A. Hak Kavramı ve Hakların Sınıflandırılması B. Mükellef Haklarının Haklar İçindeki Yerinin Tespiti III. MÜKELLEF HAKLARININ GELİŞİMİ A. Dünyada Mükellef Haklarının Gelişimi 1. İngiltere’de Mükellef Haklarının Gelişimi 2. Amerika Birleşik Devletleri’nde Mükellef Haklarının Gelişimi 3. Fransa’da Mükellef Haklarının Gelişimi 4. Almanya’da Mükellef Haklarının Gelişimi 5. Avustralya’da Mükellef Haklarının Gelişimi B. Türkiye’de Mükellef Haklarının Gelişimi 1. Osmanlı İmparatorluğu Döneminde Mükellef Haklarının Gelişimi 2. Cumhuriyet Döneminde Mükellef Haklarının Gelişimi İkinci Bölüm
MÜKELLEF HAKLARININ KAYNAKLARI I. ASIL KAYNAKLAR A. Anayasa 1. Anayasaların Mükellef Haklarının Kaynağı Olması 2. Anayasal Vergileme İlkeleri a. Vergilemede Kanunilik İlkesi b. Vergilemede Genellik İlkesi c. Vergilemede Genel Karşılıklılık İlkesi d. Vergilemede Mali Güç İlkesi e. Vergilemede Eşitlik İlkesi f. Vergilemede Adalet İlkesi 3. Mükellef Haklarını Etkileyen Anayasal İlkeler a. Hukuk Devleti İlkesi b. Kanun Önünde Eşitlik İlkesi c. Ölçülülük İlkesi 4. Mükellef Haklarını Etkileyen Temel Hak ve Hürriyetler a. Özel Hayatın Gizliliği ve Konut Dokunulmazlığı b. Mülkiyet Hakkı c. Hak Arama Özgürlüğü ve Başvuru Hakkı B. Kanun C. Uluslararası Kaynaklar / Ulusal Üstü Kaynaklar II. YARDIMCI KAYNAKLAR A. Mükellef Hakları Bildirgeleri veya Beratları B. Diğer İdari Düzenlemeler Üçüncü Bölüm
MÜKELLEF HAKLARININ SINIFLANDIRILMASI I. MÜKELLEF HAKLARININ SINIFLANDIRILMASININ GEREKLİLİĞİ VE SINIFLANDIRMA ŞEKİLLERİ II. MÜKELLEFİN GENEL HAKLARI A. Adil, Eşit ve Saygılı Hizmet Alma Hakkı B. Bilgi Alma Hakkı C. Başvuru Hakkı 1. İdari Yollara Başvurma Hakkı 2. Kamu Denetçisine Başvurma Hakkı 3. Yargı Yoluna Başvurma Hakkı D. Mükelleflere İlişkin Bilgilerin Gizliliği Hakkı E. Temsilci Kullanma Hakkı F. Özel Hayatın Gizliliği G. Belirlilik Hakkı III. MÜKELLEFİN ÖZEL HAKLARI A. Vergilendirme Sırasındaki Haklar 1. Beyannameyi İhtirazi Kayıtla Verme Hakkı 2. Pişmanlık ve Islahtan Yararlanma Hakkı 3. Tarh Zamanaşımından Yararlanma Hakkı 4. Mücbir Sebep, Zor Durum ve Yanılmadan Yararlanma Hakkı B. Tahsil Sırasındaki Haklar 1. Mahsup ve Takas İmkânından Yararlanma Hakkı 2. Tahsil Zamanaşımından Yararlanma Hakkı 3. Tecil İmkânından Yararlanma Hakkı 4. Terkin İmkânından Yararlanma Hakkı 5. Doğru Vergi Miktarından Fazlasını Ödememe Hakkı C. İdari Çözüm Yolları Sırasındaki Haklar 1. Uzlaşma Hakkı 2. Cezalarda İndirimden Yararlanma Hakkı 3. Vergi Hatalarının Düzeltilmesi Hakkı 4. Şikâyet Yoluyla Üst Makama Başvurma D. Yargılama Sırasındaki Haklar 1. Adil Yargılanma Hakkı a. Mahkemeye Başvurma Hakkı b. Bağımsız ve Tarafsız Mahkemelerde Yargılanma Hakkı c. Makul Sürede Yargılanma Hakkı d. Aleni Yargılanma Hakkı e. Silahların Eşitliği ve Çekişmeli Yargılama Hakkı f. Susma Hakkı g. Asgari Sanık Hakları 2. Delil Serbestisinden Yararlanma Hakkı 3. Yürütmenin Durdurulmasını Talep Etme Hakkı E. Vergi Denetimi Sırasındaki Haklar Dördüncü Bölüm
MÜKELLEF HAKLARININ KORUNMASI I. MÜKELLEF HAKLARININ KORUNMASININ GEREKLİLİĞİ II. MÜKELLEF HAKLARINI KORUMA YOLLARI A. Yargı Kararları 1. Yargı Organı Kararlarının Mükellef Haklarını Koruma Alanı 2. Anayasa Mahkemesi’ne Bireysel Başvuru Yolu B. İHAS ve İHAM Kararları 1. Mülkiyetin Korunmasını Talep Hakkı 2. Adil Yargılanma Hakkı 3. Özel Hayatın Gizliliği Hakkı 4. Ayrımcılığa Uğramama Hakkı 5. Seyahat Özgürlüğü Hakkı C. Ombudsman (Kamu Denetçiliği) Kurumu 1. Ombudsman Kurumu Hakkında Genel Bilgiler 2. Vergi Ombudsmanı a. Avustralya’da Vergilendirme Ombudsmanı (Taxation Ombudsman) b. İngiltere’de Hakem Ofisi (Adjudicator’s Office) c. ABD’de Mükellefin Avukatı İdaresi (Taxpayer Advocate Service) D. Mükellef Birlikleri 1. Mükellef Birliklerinin Önemi ve Kurulma Süreci 2. Mükellef Birlikleri Federasyonları a. Avrupa Mükellefler Birliği (Taxpayers Association of Europe) b. Dünya Mükellefler Birliği (World Taxpayer Associations) III. TÜRKİYE’DE MÜKELLEF HAKLARINI KORUMA MEKANİZMALARININ DEĞERLENDİRİLMESİ A. Yargı Kararlarının Koruma Alanının Değerlendirilmesi 1. Yargı Kararlarının Koruma Alanı 2. Anayasa Mahkemesi’ne Bireysel Başvurunun Koruma Alanı B. İHAS ve İHAM Kararlarının Koruma Alanının Değerlendirilmesi C. Kamu Denetçiliği Kurumunun Koruma Alanının Değerlendirilmesi D. Mükellef Birliklerinin Koruma Alanının Değerlendirilmesi Beşinci Bölüm
MÜKELLEFLERİN VERGİYE UYUMU VE
GELİR İDARESİNE BAKIŞI I. GÖNÜLLÜ VERGİ UYUMU A. Vergi Uyumu Kavramı B. Vergi Uyumumun Unsurları 1. Gönüllü Uyum ve Uyumsuzluk Kavramı 2. Vergi Uyumsuzluğunun Türleri C. Vergiye Gönüllü Uyumu Etkileyen Temel Faktörler 1. Ahlaki Faktörler 2. Psikolojik Faktörler a. İçsel Motivasyon Kaynakları b. Dışsal Motivasyon Kaynakları 3. Sosyal ve Demografik Faktörler 4. Ekonomik Faktörler 5. Vergi Yönetimi ile İlgili Faktörler D. Vergi Uyumu ve Mükellef Hakları II. GELİR İDARESİ VE VERGİ UYUMU A. Gelir İdaresinin Vergi Uyumuna Etkisi B. Gelir İdaresinin Yeniden Yapılandırılması C. Gelir İdaresinin Yeniden Yapılandırılması İle Vergi Uyumu ve Mükellef Hakları İlişkisi III. MÜKELLEFLERİN GELİR İDARESİNE BAKIŞINI BELİRLEYEN FAKTÖRLER A. Adalet B. Güven C. Mükellef Hakları D. Direnç E. Saygı F. Güvenilir Muamele G. Danışma H. Uygun Çıktılar İ. Teknoloji Kullanımı Altıncı Bölüm
TÜRKİYE’DE MÜKELLEF HAKLARI ALGISI VE
GELİR İDARESİNE BAKIŞIN BETİMSEL ANALİZİ I. ARAŞTIRMANIN METODOLOJİSİ A. Araştırmanın Deseni B. Araştırmanın Evreni ve Örneklemi C. Veri Toplama Aracı II. VERİLERİN BETİMSEL ANALİZİ VE DEĞERLENDİRİLMESİ A. Örnekleme İlişkin Demografik Bilgiler 1. Mükelleflere Uygulanan Ankete Ait Demografik Bilgiler 2. Meslek Mensuplarına Uygulanan Ankete Ait Demografik Bilgiler B. Mükellef Hakları Algısı ve Gelir İdaresine Bakışla İlgili İstatistikler 1. Mükelleflere Uygulanan Ankete Ait İstatistikler 2. Meslek Mensuplarına Uygulanan Ankete Ait İstatistikler III. MÜKELLEF HAKLARI ALGISI VE GELİR İDARESİNE BAKIŞLA İLGİLİ FAKTÖR ANALİZİ VE DEĞERLENDİRİLMESİ A. Faktör Analizi ve Uygulanmasına Yönelik Genel Bilgiler B. Mükelleflere Uygulanan Ankete Ait Faktör Analizi 1. Veri Setinin Faktör Analizi İçin Uygunluğunun Değerlendirilmesi 2. Faktörlerin Elde Edilmesi 3. Faktörlerin Rotasyonu ve İsimlendirilmesi B. Meslek Mensuplarına Uygulanan Ankete Ait Faktör Analizi 1. Veri Setinin Faktör Analizi İçin Uygunluğunun Değerlendirilmesi 2. Faktörlerin Elde Edilmesi 3. Faktörlerin Rotasyonu ve İsimlendirilmesi Yedinci Bölüm
TÜRKİYE’DE MÜKELLEF HAKLARI ALGISI VE
GELİR İDARESİNE BAKIŞIN YAPISAL EŞİTLİK MODELLEMESİ ANALİZİ I. YAPISAL EŞİTLİK MODELLEMESİ VE KULLANILMASINA YÖNELİK GENEL BİLGİLER A. Yapısal Eşitlik Modellemesi ve Özellikleri B. Yapısal Eşitlik Modellemenin Araştırmalarda Kullanımı II. ARAŞTIRMANIN MODELİ VE HİPOTEZLERİ A. Araştırmanın Kavramsal Modeli ve Hipotezleri B. Araştırma Modelinin Geliştirilmesi ve Test Edilecek Hipotezler III. YAPISAL EŞİTLİK MODELİNİN ANALİZİ VE BULGULAR A. Mükellefler Açısından GİDiM Sonuçlarının Analizi B. Meslek Mensupları Açısından GİDiM Sonuçlarının Analizi C. Mükellefler ve Meslek Mensupları Açısından GİDiM Sonuçlarının Karşılaştırmalı Değerlendirilmesi Sekizinci Bölüm
TÜRKİYE’DE MÜKELLEF HAKLARININ GELİŞTİRİLMESİ I. DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE MÜKELLEF HAKLARININ SON DURUMUNUN KARŞILAŞTIRMALI DEĞERLENDİRMESİ A. Dünyada Mükellef Haklarının Son Durumu B. Çeşitli Ülkelerde ve Türkiye’de Mükellef Hakları İle İlgili Düzenlemelerin Değerlendirilmesi II. TÜRKİYE’DE MÜKELLEF HAKLARININ GELİŞTİRİLMESİNE YÖNELİK ÖNERİLER A. Vergi Usul Kanunu “Mükellef Hakları” Kısım Önerisi B. Gelir İdaresi Başkanlığı “Mükellef Hakları Bildirgesi” Tasarımı Dokuzuncu Bölüm: Genel Değerlendirme ve Sonuç Kaynakça Kavramlar Dizini Yazarların Özgeçmişi |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
