|
İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz 7
Özgeçmiş 9
Kısaltmalar 17
BÖLÜM 1
VERGİ NEDİR? AMA GERÇEKTEN NEDİR?
1. Hayattan Bir Sahne: Sıradan Bir Sabah 19
2. Verginin Tanımı (Sıkılmadan) 20
3. Verginin Beş Unsuru 20
4. Kırmızı Işık Testi: Her Ödeme Vergi midir? 21
5. Üç Küçük Kavram: Matrah, Oran, Tarife 22
6. Vergi Neden Alınır? 22
7. Ya Vergi Hiç Olmasaydı? 23
8. Verginin Kısa Tarihi (Söz Verdim, Kısa) 23
BÖLÜM 2
VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI,
TEMEL İLKELERİ VE YORUMU
1. Hayattan Bir Sahne: Ekranda Bir Bildirim 27
2. Vergiyi Kim, Neye Dayanarak Koyar? 28
3. Asli Kaynaklar (Kural Koyanlar) 28
4. Tali Kaynaklar (Açıklayanlar, Yorumlayanlar) 29
5. Vergi Hukukunun Temel İlkeleri 31
6. Yorum: Yani Kanun Ne Demek İstiyor? 32
7. Ekonomik Yaklaşım: Biçimin Ardındaki Gerçek 32
8. Üç Yol Ayrımı: Kaçınma, Peçeleme, Kaçakçılık 33
BÖLÜM 3
VERGİ Mİ, HARÇ MI, RESİM Mİ, ŞEREFİYE Mİ?
1. Hayattan Bir Sahne: Bir Günde Üç Ödeme 39
2. Her Para Aynı Kasaya mı Gider? 40
3. Ayrımın Anahtarı Tek Kelime: Karşılık 40
4. Vergi: Karşılıksız Olan 40
5. Harç: Doğrudan Hizmetin Bedeli 40
6. Resim: Solmuş Bir Kavram 41
7. Şerefiye: İstemeden Gelen Değer 41
8. Üç Duraklı Bir Anayasa Öyküsü: Değer Artış Payı 42
9. Vergiye Benzeyen Akraba: Parafiskal Yükümlülükler 43
10. Peki Aralarındaki Fark Ne? 43
11. Gerçek Hayattan Örnek: Diploma Gişesi 43
BÖLÜM 4
VERGİ NEREDEN GELİR, NEREYE GİDER?
1. Hayattan Bir Sahne: Aynı Kahve, İki Fiş 47
2. Vergi Nereden Gelir? Cevap: Cebimizden 48
3. Dolaysız mı, Dolaylı mı? Asıl Ayrım Burada 48
4. Türkiye'nin Vergi Fotoğrafı 49
5. Vatandaşın Vergi Takvimi 50
6. Vergi Nereye Gider? Cevap: Hepimize 50
7. Bütçe Nedir? Devletin Gelir–Gider Defteri 51
8. Vergi Adil mi Dağılıyor? 51
9. Vergi Sadece Para Toplamaz, Yön de Verir 52
BÖLÜM 5
BİR VERGİNİN YOLCULUĞU
1. Hayattan Bir Sahne: Her Şey Bir Kıvılcımla Başlar 57
2. Vergiyi Doğuran Olayın Bedene Kavuşması: Tarh 57
3. Devletin Gözü: İdare Gerçeği Nasıl Görür? 58
4. Verginin Zili Çalması: Tebligat 60
5. Verginin Kimliğini Alması: Tahakkuk 61
6. Verginin Yuvasına Dönmesi: Tahsilat 61
7. Süreci Hatırlatan Öykü 62
8. Öğrenciye Not 62
BÖLÜM 6
VERGİ SUÇLARI VE KABAHATLERİ
1. Hayattan Bir Sahne: "Fişsiz Olursa İndirim Var" 67
2. Gözünü Kapatıp Görmezden Gelirsen 68
3. Her Yanlış Suç mudur? 68
4. Kabahatler: Devletin Uyarı Dili 68
5. Suç: Mükellefin Ceza Mahkemesiyle Tanışması 70
6. Dijital Vergi Suçları 70
7. Sahte Belgede Yeni Dönem: "Bilerek" Varsayımı ve Kastın Sahibi 72
8. "Etkin Pişmanlık" Denen Şeyin Gerçek Adı: Ödemeye Bağlı Ceza İndirimi 73
9. Bir Örnek Hikâye 74
BÖLÜM 7
UYUŞMAZLIK ÇIKARSA NE OLUR?
VERGİ YARGISI VE İDARİ YOLLAR
1. Hayattan Bir Sahne: Devlet de Yanılabilir 81
2. İki Kapı: Anlaşarak Çözmek veya Mahkemeye Gitmek 82
3. İdari Çözüm Yolları: Kavga Etmeden Anlaşmak 82
4. Yargı Yolu: Mahkemenin Kapısını Çalmak 84
5. Mükellefin Hakları: Savunmanın Çatısı 85
6. Örnek Bir Uyuşmazlık Hikâyesi 87
BÖLÜM 8
KİM VERGİ VERİR, KİM VERMEZ?
MÜKELLEFİYET, MUAFİYET, İSTİSNA
1. Hayattan Bir Sahne: Patikler Kargoya Verilirken 93
2. Herkes Vergi Verir mi? 94
3. Önce Mükellefi Tanıyalım 94
4. Tam mı, Dar mı? Mükellefiyetin İki Hâli 95
5. Muafiyet mi, İstisna mı? Sakın Karıştırma 96
6. Günlük Hayattan Örnekler 97
7. Öğrenci Sorusu 98
BÖLÜM 9
SÜRESİ GEÇTİYSE NE OLUR?
ZAMANAŞIMI, TECİL, ERTELEME, AFLAR
1. Hayattan Bir Sahne: Yedi Yıl Sonra Gelen Bildirim 103
2. Zamanın Vergiye Etkisi 104
3. Zamanaşımı: Devletin de Bir Süresi Var 104
4. Mücbir Sebep: Takvimin Durduğu Günler 105
5. Tecil ve Taksitlendirme: Nefes Alma Alanı 106
6. Gecikirsen Ne Olur? Gecikme Zammı ve Gecikme Faizi 107
7. Aflar ve Yapılandırma: Devletin Temiz Sayfa Teklifi 107
8. Öğrenci Sorusu 108
BÖLÜM 10
DİJİTAL ÇAĞDA VERGİ
1. Hayattan Bir Sahne: Bir Gece Yarısı Siparişi 113
2. Vergi Dairesi Artık Cebimizde 114
3. e–Tebligat: Devletin Dijital Zili 114
4. e–Beyanname: Kuyruğun Sonu 115
5. e–Defter ve e–Belge: Kâğıdın Sonu 115
6. GİB'in Dijital Cephaneliği 116
7. Algoritmik Denetim ve Yapay Zekâ 117
8. Madalyonun Öteki Yüzü: Kişisel Verilerin Korunması 118
9. Öğrenci Sorusu 118
Sonuç 123
Kavram Sözlüğü 125
Örnek Final Sınavı 129 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
