|
İÇİNDEKİLER
Önsöz 5
Ayrıntılı İçindekiler 11
Kısaltmalar Listesi 25
İdare Hukuku Açısından
Yeni Sermaye Piyasası Kanunu'nun Değerlendirilmesi
Arş. Gör. Cemal BAŞAR
GİRİŞ 29
I. YENİ SERMAYE PİYASASI KANUNU'NUN SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN KURUMSAL YAPISINA ETKİSİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ 30
A. Yeni Yasanın Sermaye Piyasası Kurulu'nun Özerkliği Bakımından Değerlendirilmesi 30
1. İdari Özerklik Açısından Değerlendirme 31
2. Mali Özerklik Açısından Değerlendirme 32
B. Yeni Yasanın Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yapısı, Oluşumu ve Çalışma Esasları Bakımından Değerlendirilmesi 34
1. Yeni Yasanın Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yapısı Bakımından Değerlendirilmesi 34
2. Yeni Yasanın Kurul Başkanı ile Üyelerinin Atanmaları Bakımından Değerlendirilmesi 36
3. Yeni Yasanın Kurul Başkanı ile Üyelerinin Görev Süreleri ve Yasakları Bakımından Değerlendirilmesi 37
4. Yeni Yasanın Kurulun Çalışma Esasları Bakımından Değerlendirilmesi 40
C. Yeni Yasanın Sermaye Piyasası Kurul Üyeliği Sona Erenlerin Eski Görevlerine Dönmeleri Bakımından Değerlendirilmesi 41
II. YENİ SERMAYE PİYASASI KANUNU'NUN SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN İŞLEMLERİNE ETKİSİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ 42
III. YENİ SERMAYE PİYASASI KANUNU'NUN SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN KOLLUK YETKİSİNE ETKİSİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ 43
A. Yeni Yasanın Sermaye Piyasası Kurulu’nun İzin ve Bildirim Yetkisi Bakımından Değerlendirilmesi 43
B. Yeni Yasanın Sermaye Piyasası Kurulu’nun İzleme ve Denetleme Yetkisi Bakımından Değerlendirilmesi 45
IV. YENİ SERMAYE PİYASASI KANUNU'NUN SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN İDARİ PARA CEZASI VERME YETKİSİ BAKIMINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 48
V. YENİ SERMAYE PİYASASI KANUNU'NUN SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN İŞLEMLERİNİN YARGISAL DENETİMİ BAKIMINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 53
SONUÇ 55
Sermaye Piyasası Kurulu'nun
Yapısı, Görev ve Yetkileri
Emre TAN
GİRİŞ 57
I. SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN YAPISI 57
A. Niteliği 58
1. Kamu Tüzel Kişiliği 58
2. Özerkliği 60
a. İdari Özerklik 60
b. Mali Özerklik 61
3. Personeli 62
4. Malları 62
5. Kurum–Kurul Ayrımı 62
6. SPK'nın İdari Yapı İçerisindeki Yeri 65
B. Teşkilatı 70
1. Başkan ve Üyeler 70
2. İkinci Başkan 73
3. Başkan Vekili 73
4. Başkan Yardımcıları 73
5. Kurul Personeli 74
6. Hizmet Birimleri 75
7. Kurul Karar Organı 76
II. SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN GÖREV VE YETKİLERİ 77
A. Düzenleme Yapma Yetkisi 77
B. Denetleme Yapma Yetkisi 79
C. Yaptırım Uygulama Yetkisi 80
1. Tedbirler 81
2. İdari Para Cezaları 81
D. Diğer Kurum Ve Kuruluşlarla İlişkiler Yönünden Görev ve Yetkileri 82
E. Diğer Görev ve Yetkileri 82
SONUÇ 83
Sermaye Piyasası Hukukunda
Kamuyu Aydınlatma İlkesi
Arş. Gör. Ege OKAKIN
GİRİŞ 85
I. KAMUYU AYDINLATMA İLKESİNİN TANIMI, KAPSAMI VE ÖZELLİKLERİ 87
A. Tanımı ve Özellikleri 87
B. Kamuyu Aydınlatma İlkesinin Kapsamı, Araçları 88
II. KAMUYU AYDINLATMA İLKESİNİN ORTAYA ÇIKIŞI 91
A. Tarihsel Süreç 91
B. İlkenin Gerekçesi, Amacı, İşlevleri 93
III. KAMUYU AYDINLATMA İLKESİNİN DÜZENLENMESİ 94
A. 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve Bilgi Alma Hakkı 95
B. 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu Sisteminde Kamuyu Aydınlatma İlkesi 96
1. Sermaye Piyasası Kanununda Genel Olarak Kamuyu Aydınlatma İlkesi 96
2. İzahname ve Onaylanması 98
3. Kamuyu Aydınlatma Yükümlülüğünün İhlali 99
a. Kamuyu Aydınlatma Belgelerinden Doğan Sorumluluk 99
b. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kamuyu Aydınlatma İlkesi Bağlamında Yetkileri 100
SONUÇ 103
Sermaye Piyasası Kurulu'nun
Denetim Yetkisi
Arş. Gör. Ezgi AVCIOĞLU AKSOY
GİRİŞ 105
I. BAĞIMSIZ İDARİ OTORİTELERİN PİYASALAR ÜZERİNDEKİ DENETİM FONKSİYONU VE SERMAYE PİYASASINDA DENETİMİN ÖZELLİKLERİ 106
A. Genel Olarak Bağımsız İdari Otoritelerin Denetim Yetkisi 106
B. Sermaye Piyasasına Ait Özelliklerin Denetim Yetkisi Üzerindeki Etkisi 106
II. SPK'NIN DENETİM YETKİSİNİN AMACI, KAPSAMI, NİTELİĞİ 108
A. SPK'nın Denetiminin Amacı 108
B. SPK'nın Denetiminin Kapsamı 108
1. SPK Denetiminin Kişi, Kurum ve Kuruluşlar Bakımından Kapsamı 108
2. SPK Denetiminin İşlem ve Faaliyetler Bakımından Kapsamı 109
3. Sermaye Piyasası Faaliyetleri 109
C. SPK'nın Denetim Faaliyetlerinin Niteliği 111
III. SPK'NIN DENETİM USULÜ 112
A. Denetim Usulünün Hukuki Düzenlemesi 112
B. Denetim Yetkisini Kullanacaklar 112
C. Denetimden Sorumlu Hizmet Birimi 113
D. Denetime Başlama 113
E. Denetim Faaliyetini Yerine Getiren Meslek Personelinin Yetki ve Yükümlülükleri 114
1. Kurul Denetim Uzmanlarının Yetkileri 114
a. Olağan Denetim Yetkileri 114
b. Arama Yetkisi 115
2. Kurul Denetim Uzmanlarının Yükümlülükleri 115
F. Denetim Faaliyetlerinde İlgililerin Yükümlülükleri 116
G. Denetimin Sonuçlandırılması 117
IV. SPK'NIN DENETİM SONUÇLARI ÜZERİNE YAPABİLECEĞİ İŞLEMLER VE "DENETİM FAALİYETLERİNİN" YARGISAL DENETİMİ 118
A. SPK'nın Denetim Sonucu Alacağı Kararları 118
1. İdari Tedbirler Alma 118
2. İdari Para Cezası Uygulama 119
3. Suç Duyurusunda Bulunma 119
B. SPK'nın Denetim Faaliyetlerinin Yargısal Denetimi 119
SONUÇ 120
Sermaye Piyasası Kurulu Kararlarının
Hukuki Niteliği ve Yargısal Denetimi
Emre TAN
GİRİŞ 123
I. SERMAYE PİYASASI KURULU İŞLEMLERİNİN HUKUKİ NİTELİĞİ 123
A. SPK'nın İdari Yapı İçerisindeki Yeri 124
B. Kurulun Düzenleyici İşlemleri 129
C. Kurulun Birel İşlemleri 130
D. Kurul İşlemlerinin Hukuki Niteliği 131
II. SERMAYE PİYASASI KURULU KARARLARININ YARGISAL DENETİMİ 132
A. Genel Olarak 132
B. BİO'ların Yargısal Denetimi 133
C. SPK Kararlarının Yargısal Denetiminin Sınırı 135
D. SPK Kararlarının Yargısal Denetimi 138
1. İlk İnceleme Açısından 138
a. Görevli Yargı Yeri 138
i. Düzenleyici İşlemler Açısından 139
ii. Birel İşlemler Açısından 139
b. İhtisaslaşma 140
c. Yetkili Mahkeme 141
d. İdari Merci Tecavüzü 142
e. Ehliyet 142
f. İdari Davaya Konu Olabilecek Kesin ve Yürütülebilir İşlem 143
g. Süre 144
h. Husumet 147
i. Dava Dilekçesinin Düzenlenmesi 147
E. Esas Açısından 148
SONUÇ 153
Fransa'da Sermaye Piyasası Kurulu:
Autorite Des Marches Financiers (AMF)
Arş. Gör. Ege OKAKIN
GİRİŞ 155
I. AMF'YE GENEL BAKIŞ 156
II. KURUMSAL YAPI: AMF'NİN ORGANLARI 158
A. Kurul 159
B. Yaptırım Komisyonu 162
III. AMF'NİN FAALİYETLERİ: GÖREV VE YETKİLER 166
A. Düzenleme Yetkisi 166
B. İzin Verme Yetkisi 166
C. Gözetim (İzleme) Görevi 167
D. Soruşturma Yürütme ve Denetleme Görevi 167
E. Yaptırım Gücü 169
F. Bilgilendirme ve Uzlaştırma Görevi 169
IV. AMF KARARLARININ YARGISAL DENETİMİ VE BU DENETİMİN NON BIS IN IDEM İLKESİ AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 170
SONUÇ 174
Borsa İstanbul
Arş. Gör. Ezgi AVCIOĞLU AKSOY
GİRİŞ 175
I. BORSA KAVRAMI, BORSA KAVRAMININ HUKUKİ NİTELİĞİNDEKİ DEĞİŞİM, BORSA TÜRLERİ VE MENKUL KIYMETLER BORSALARI 176
A. Borsa Kavramı 176
B. Hukukî Çerçevesiyle Borsa Kavramı ve Borsa Kavramındaki Değişim 177
C. Borsa Türleri ve Menkul Kıymetler Borsası 181
II. BORSA İSTANBUL'UN KURULUŞU, ORTAKLIK YAPISI, TEŞKİLATI VE FAALİYETLERİ 182
A. Borsa İstanbul'un Kuruluşu 182
B. Borsa İstanbul'un Kuruluş Amacı 183
C. Borsa İstanbul'un Sermayesi ve Pay Sahipleri 183
D. Borsa İstanbul'un Yapısı 186
1. Tüzelkişiliği 186
2. Organları 189
a. Genel Kurul 189
b. Yönetim Kurulu 190
c. Komiteler 192
d. Genel Müdür 192
3. Personelin Hukuki Statüsü 193
III. BORSA İSTANBUL'UN FAALİYETLERİ 194
A. Borsada İşlem Yapma Yetkisi Verilmesi 196
B. Kota Alınma ve Kottan Çıkarılma 197
1. Kota Alınma 197
2. Kottan Çıkarma 197
C. Emirlerin İletilmesi ve Eşleştirilmesi 198
D. Gerçekleşen İşlemlere İlişkin Yükümlülükler 198
E. Piyasaların, Pazarların, Platformların ve Sistemlerin Oluşturulması, İşletimi ve Yönetimi 199
F. Denetim ve Gözetim 199
H. Uyuşmazlıkların Çözülmesi 200
I. Disiplin Düzenlemelerinin Yürütülmesi 201
IV. BORSA İSTANBUL'UN SPK İLE HUKUKİ İLİŞKİSİ VE KARARLARININ YARGISAL DENETİMİ 201
A. Borsa İstanbul'un SPK İle İlişkisinin Hukuki Niteliği 201
B. Borsa İstanbul'un Kararlarının Yargısal Denetimi 203
SONUÇ 204
Sermaye Piyasasında Yatırımcının
Korunması ve Yatırımcı Tazmin Merkezi’nin Hukuki Yapısı
Arş. Gör. Ezgi PALAS DAĞLI
GİRİŞ 207
I. SERMAYE PİYASASINDA YATIRIMCI KAVRAMI VE KORUNMASI 208
A. Sermaye Piyasasında Yatırımcı Kavramı 208
B. Sermaye Piyasasında Rol Alan Yatırımcının Korunması 210
1. Sermaye Piyasasında Yatırımcının Korunma Sebepleri 210
2. Yatırımcının Korunmasını Açıklayan İlkeler 214
a. Liyakat İlkesi 214
b. Kamuyu Aydınlatma İlkesi 215
3. Türk Hukuku'nda Sermaye Piyasasında Yatırımcının Korunmasına İlişkin Düzenlemeler 217
a. Sermaye Piyasası Kanunu ve İlgili Tebliğler 217
b. Diğer Düzenlemeler 220
II. YATIRIMCI TAZMİN MERKEZİ 221
A. Yatırımcı Tazmin Merkezi’nin Hukuki Yapısı ve İdari Teşkilattaki Yeri 221
B. Yatırımcı Tazmin Merkezi’nin Görev ve Yetkileri 225
1. Tazmin Süreci 226
2. Tedrici Tasfiye Süreci 228
3. Yatırımcı Tazmin Merkezi’ne İntikal Eden Sermaye Piyasası Araçlarının Hesaba Geçirilmesi ve Satışı 230
4. Genel Kurul Yetkilerinin Yürütülmesi 232
5. Özel Fon'un İdaresi ve Temsili 233
C. Yatırımcı Tazmin Merkezi’nin İdari İşlem ve Eylemlerinin Yargısal Denetimi 234
SONUÇ 237
Sermaye Piyasası Araçları ve
Sermaye Piyasası Araçlarının İhracı
Arş. Gör. Mehpare ÇAPTUĞ
GİRİŞ 239
I. SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI 240
A. Sermaye Piyasası Aracı Kavramı 240
B. Sermaye Piyasası Araçları 241
1. Menkul Kıymetler 241
a. Paylar 242
b. Pay Benzeri Diğer Kıymetler 243
c. Borçlanma Araçları 243
ca. Tahviller 243
cb. Paya Dönüştürülebilir Tahvil (PDT) 244
cc. Değiştirilebilir Tahvil (DET) 244
cd. Bono 244
ce. Kıymetli Maden Bonoları 244
d. Yatırım Kuruluşu Varantları ve Sertifikaları 244
e. Ortaklık Varantları 245
f. Gayrimenkul Sertifikaları 245
g. Varlığa veya İpoteğe Dayalı Menkul Kıymetler (VİDMK) 245
h. Kira Sertifikaları 245
ı. Depo Sertifikaları 246
i. Yabancı Sermaye Piyasası Araçları 246
2. Türev Araçlar 246
3. Yatırım Sözleşmeleri ve Diğer Sermaye Piyasası Araçları 247
C. Sermaye Piyasası Araçlarının Kaydileştirilmesi 248
II. SERMAYE PİYASASI ARAÇLARININ İHRACI 249
A. İhraç ve Halka Arz Kavramları 249
B. Sermaye Piyasası Araçlarının Halka Arz Edilmek Suretiyle İhracı 250
1. İzahname Hazırlama Yükümlülüğü 250
2. İzahnamenin Onaylanması 251
C. Sermaye Piyasası Araçlarının Halka Arz Edilmeksizin İhracı 252
D. Sermaye Piyasası Araçlarının Satışına İlişkin Genel Esaslar 253
SONUÇ 254
Sermaye Piyasası Kanununda Yer Alan Suçlar
M. Yiğit BEZCİ
GİRİŞ 257
I. GENEL AÇIKLAMALAR 258
II. BİLGİ SUİSTİMALİ SUÇU 259
A. Genel Olarak 259
B. Suçla Korunan Hukuki Değer 261
C. Suçun Maddi Unsuru 262
D. Suçun Manevi Unsuru 264
E. Hukuka Aykırılık Unsuru 264
F. Yaptırım 265
III. PİYASA DOLANDIRICILIĞI SUÇU 266
A. Genel Olarak 266
B. Suçla Korunan Hukuki Değer 268
C. İşleme Dayalı Piyasa Dolandırıcılığı Suçu 269
1. Genel Olarak 269
2. Maddi Unsurlar 270
3. Suçun Manevi Unsuru 273
4. Hukuka Aykırılık Unsuru 273
5. Etkin Pişmanlık 274
6. Yaptırım 276
D. Bilgiye Dayalı Piyasa Dolandırıcılığı Suçu 277
1. Genel Olarak 277
2. Maddi Unsurlar 278
3. Suçun Manevi Unsuru 281
4. Hukuka Aykırılık Unsuru 282
5. Yaptırım 283
IV. USULSÜZ HALKA ARZ VE İZİNSİZ SERMAYE PİYASASI
FAALİYETİ SUÇU 284
A. Genel Olarak 284
B. Suçla Korunan Hukuki Değer 285
C. Suçun Maddi Unsuru 285
D. Suçun Manevi Unsuru 286
E. Hukuka Aykırılık Unsuru 286
F. Yaptırım 286
V. GÜVENİ KÖTÜYE KULLANMA VE SAHTECİLİK 286
A. Genel Olarak 286
B. Güveni Kötüye Kullanma Suçu (SPKn. m.110/1,3) 287
1. Genel Olarak 287
2. Suçla Korunan Hukuki Değer 289
3. Suçun Maddi Unsuru 289
a. Özel Güveni Kötüye Kullanma Suçu Bakımından (SPKn. m110/1–a) 289
b. Örtülü Kazanç Aktarımı Suçu Bakımından (SPKn. m110/1–b,c) 291
4. Suçun Manevi Unsuru 292
5. Hukuka Aykırılık Unsuru 293
6. Etkin Pişmanlık 293
7. Yaptırım 294
C. Sahtecilik Suçu (SPKn. m.110/2) 294
1. Genel Olarak 294
2. Suçla Korunan Hukuki Değer 295
3. Suçun Maddi Unsuru 295
4. Suçun Manevi Unsuru 295
5. Hukuka Aykırılık Unsur 295
6. Yaptırım 296
VI. BİLGİ VE BELGE VERMEME, DENETİMİN ENGELLENMESİ SUÇU 296
A. Genel Olarak 296
B. Suçla Korunan Hukuki Değer 297
C. Suçun Maddi Unsuru 297
D. Suçun Manevi Unsuru 298
E. Hukuka Aykırılık Unsuru 298
F. Yaptırım 299
VII. YASAL BELGELERDE, MUHASEBE KAYITLARINDA VE FİNANSAL TABLO VE RAPORLARDA USULSÜZLÜK SUÇU 299
A. Genel Olarak 299
B. Suçla Korunan Hukuki Değer 301
C. Suçun Maddi Unsuru 301
D. Suçun Manevi Unsuru 302
E. Hukuka Aykırılık Unsuru 302
F. Yaptırım 302
VIII. SIR SAKLAMA YÜKÜMLÜLÜĞÜNÜN İHLALİ 302
A. Genel Olarak 302
B. Suçla Korunan Hukuki Değer 303
C. Suçun Maddi Unsuru 303
D. Suçun Manevi Unsuru 304
E. Hukuka Aykırılık Unsuru 304
F. Yaptırım 304
IX. SPK'DA YER ALAN SUÇLARIN SORUŞTURMA USULÜ 304
SONUÇ 305
Borsa Uyuşmazlıkları
M. Yiğit BEZCİ
GİRİŞ 307
I. BORSA UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI VE UYUŞMAZLIK KONULARI 308
A. Borsa Uyuşmazlığı Kavramı 308
B. Uyuşmazlık Konuları 309
II. BORSA UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ YÖNDEN ÇÖZÜMLENMESİ 310
A. Uyuşmazlıkların Çözüm Yeri 310
B. Uyuşmazlık Başvurusu 312
C. Borsa Uyuşmazlığının İncelenmesi Usulü ve Karar 313
1. İlk İnceleme 313
2. Rapor Hazırlanması ve İnceleme 313
3. Şikayetten Vazgeçme, Sulh Olma, Adli Yargıya Müracaat 314
D. Uyuşmazlık Hakkında Verilen Karara İtiraz 314
III. UYUŞMAZLIK KOMİTESİ VE GÖREVLERİ 315
IV. UYUŞMAZLIKLARI ÇÖZEN MERCİİN BAĞIMSIZLIĞININ İRDELENMESİ 316
SONUÇ 317
Sermaye Piyasası Kurulu'nun
İdari Para Cezası Uygulama Yetkisi ve Bu Yetkinin
"Ne Bis İn İdem" İlkesi Bakımından Değerlendirilmesi
Arş. Gör. Mehpare ÇAPTUĞ
GİRİŞ 319
I. SERMAYE PİYASASI KURULUNUN İDARİ PARA CEZASI UYGULAMA YETKİSİ 320
A. Genel Olarak 320
B. İdari Ceza–Adli Ceza Farkı 321
C. Sermaye Piyasası Kanununda Öngörülen İdari Para Cezası Yaptırımı 322
1. SPKn.'da Öngörülen İdari Para Cezası Yaptırımının Hukuki Niteliği 322
2. SPKn.'da Öngörülen İdari Para Cezası Gerektiren Fiiller 322
3. SPKn.'da Öngörülen İdari Para Cezaları Bakımından Yetki Sorunu 324
4. SPKn.'da Öngörülen İdari Para Cezalarının Uygulanmasında Genel Esaslar 326
5. SPKn.'da Öngörülen İdari Para Cezalarının Yargısal Denetimi 327
II. SERMAYE PİYASASI KURULU'NUN İDARİ PARA CEZASI UYGULAMA YETKİSİNİN NE BİS İN İDEM İLKESİ BAKIMINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 328
A. Sermaye Piyasası Kurulu'nun İdari Para Cezası Uygulama Yetkisinin Ne Bis İn İdem İlkesinin Unsurları Bakımından Değerlendirilmesi 328
1. Kişinin Aynılığı (Aynı Kişi) 328
2. Fiilin Aynılığı (Aynı Fiil) 328
B. Sermaye Piyasası Kurulu'nun İdari Para Cezası Uygulama Yetkisinin Uluslararası Hukuk Açısından Doğurabileceği Sorunlar 333
C. Sermaye Piyasası Kurulu'nun İdari Para Cezası Uygulama Yetkisinin Uygulamada Ne Bis İn İdem İlkesi Bakımından Doğurabileceği Sorunlar ve Çözüm Önerileri 334
SONUÇ 335
Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim
Ercan ŞAMLIOĞLU
GİRİŞ 337
I. BAĞIMSIZ DENETİM KAVRAMI VE GELİŞİM SÜRECİ 338
A. Bağımsız Denetim Kavramı 338
B. Bağımsız Denetimin Dayanağını Oluşturan Temel İlkeler 339
C. Bağımsız Denetimle Amaçlanan Faydalar 340
D. Dünyada Bağımsız Denetimin Gelişim Süreci 340
E. Ülkemizde Bağımsız Denetimin Gelişim Süreci 341
II. BAĞIMSIZ DENETİME TABİ İŞLETMELER VE DENETİM SÜRECİ 343
A. Genel Olarak 343
B. Bağımsız Denetime Tabi İşletmeler 344
1. Genel Bağımsız Denetime Tabi İşletmeler 344
2. Özel Bağımsız Denetime Tabi İşletmeler 344
3. Sınırlı Bağımsız Denetime Tabi İşletmeler 345
C. Bağımsız Denetim Faaliyetinde Bulunma Koşulları 345
1. Bağımsız Denetim Kuruluşuna İlişkin Koşullar 345
2. Yönetici ve Bağımsız Denetçilere İlişkin Koşullar 346
D. Denetim Kuruluşları ve Denetçilerin Tabi Oldukları Etik Kurallar ve Yükümlülükleri 346
1. Mesleki Şüphecilik ve Bağımsızlık 347
2. Mesleki Özen ve Titizlik 348
3. Ticaret ve Mesleğe Aykırı Faaliyet Yasağı 348
5. Sır Saklama Yükümlülüğü 348
6. Sermaye Piyasası Kurulu'na Bilgi Verme Yükümlülüğü 349
E. Bağımsız Denetim Süreci 349
1. Sözleşmenin Kurulması 350
2. Finansal Tabloların Analizi ve Denetim Kanıtlarının Toplanması 350
3. Raporun Düzenlenmesi ve Rapor Türleri 351
a. Olumlu Görüş Raporu 352
b. Şartlı Görüş Raporu 352
c. Olumsuz Görüş Raporu 352
d. Görüş Bildirmekten Kaçınılan Rapor 353
4. Genel Kurula Katılma 354
5. Raporun Kesinleşmesi ve İlanı 354
III. RAPOR SONRASI İŞLEMLER VE BAĞIMSIZ DENETİM YETKİSİNİN İDARE HUKUKU AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 354
A. Genel Olarak 354
B. Denetlenen İşletmenin Hak ve Yükümlülükleri 355
C. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Görev ve Yetkileri 356
D. Bağımsız Denetim Kuruluşlarının İdare Hukuku Açısından Değerlendirilmesi 358
SONUÇ 360
Merkezi Kayıt Kuruluşu
Ercan ŞAMLIOĞLU
GİRİŞ 363
I. KAYDİLEŞTİRME KAVRAMI VE ÜLKEMİZDE UYGULANAN KAYDİ SİSTEMİN GENEL ÖZELLİKLERİ 363
A. Kaydileştirme Kavramı 363
B. Kaydi Sistemin Sağladığı Avantajlar 364
C. Kaydileştirme Sistemleri 365
1. Kurucu Kayıt Sistemi 365
2. Açıklayıcı Kayıt Sistemi 365
D. Ülkemizde Uygulanan Kaydi Sistemin Başlıca Özellikleri 366
1. Merkezi Saklama 367
2. Açık Saklama 367
3. Kaydi Saklama 367
4. Müşteri İsmine Saklama 368
5. Tam Kaydi Sistem 368
II. MERKEZİ KAYIT KURULUŞUNUN YAPISI VE GÖREVLERİ 369
A. Genel Olarak 369
B. Kuruluşu 371
C. Ortaklık Yapısı 371
D. Organları ve Teşkilat Yapısı 373
1. Genel Kurul 374
2. Yönetim kurulu 374
3. Denetim Kurulu 375
4. Komiteler 375
5. Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları 376
E. Personel Yapısı 377
F. Mali Yapısı 377
G. Görevleri 378
1. Kaydileştirme ve İzleme Görevi 379
2. Merkezi Saklama Görevi 380
H. Üyeleri 381
İ. Hak Sahiplerinin Uğrayacağı Zararlardan Doğan Sorumluluğu 382
1. Sorumluluğun Kapsamı 382
2. Sorumluluğun Niteliği 382
3. Görevli Mahkeme 383
J. Denetimi 384
III. MERKEZİ KAYIT KURULUŞU'NUN SERMAYE PİYASASI KURULU İLE İLİŞKİSİNİN VE HUKUKİ KİŞİLİĞİNİN İDARE HUKUKU AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 384
A. Genel Olarak 384
B. Sermaye Piyasası Kurulu İle Olan İlişkisi 384
C. Hukuki Kişiliği 386
SONUÇ 388
Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği
Arş. Gör. Ezgi PALAS DAĞLI
GİRİŞ 391
I. TÜRKİYE SERMAYE PİYASALARI BİRLİĞİ'NİN HUKUKİ ÇERÇEVESİ VE İDARİ TEŞKİLATTAKİ KONUMU 392
A. Türkiye Sermaye Piyasası Birliği'nin 2499 Sayılı Kanun Dönemindeki Hukuki Yapısı 392
B. Türkiye Sermaye Piyasası Birliği'nin 6362 Sayılı Kanun Dönemindeki Hukuki Yapısı 393
C. Türkiye Sermaye Piyasası Birliği'nin Organları ve Teşkilat Yapısı 396
1. Genel Kurul 396
2. Yönetim Kurulu 397
3. Denetleme Kurulu 398
D. Türkiye Sermaye Piyasası Birliği Üyelerinin Nitelikleri 399
E. Türkiye Sermaye Piyasası Birliği'nin İdari Teşkilattaki Yeri 402
F. Türkiye Sermaye Piyasası Birliği Üzerindeki İdari Vesayet Denetimi 404
II. TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI BİRLİĞİ'NİN GÖREV VE YETKİLERİ 406
III. TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI BİRLİĞİ İŞLEM VE EYLEMLERİNİN YARGISAL DENETİMİ 409
SONUÇ 411
Kaynakça 413
Kavramlar Dizini 429 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
