|
İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz 7
Tablolar Listesi 13
Kısaltmalar 15
Giriş 17
Bölüm I
SUÇ VE CEZA KAVRAMLARI İLE
VERGİ SUÇ VE CEZALARI
1.1. Suç Kavramı, Suçun Unsurları ve Bölümleri 21
1.1.1. Suç Kavramı 21
1.1.2. Suçun Unsurları 22
1.1.2.1. Tipiklik 23
1.1.2.2. Suçun Maddi Unsurları 23
1.1.2.2.1. Hareket 24
1.1.2.2.2. Netice 25
1.1.2.2.3. Nedensellik Bağı 25
1.1.2.1.4. Suçun Konusu 26
1.1.2.1.5. Suçun Faili ve Mağduru 27
1.1.2.3. Suçun Manevi Unsuru 28
1.2. Ceza Kavramı, Niteliği ve Amacı 28
1.2.1. Ceza Kavramı 29
1.2.2. Cezanın Niteliği ve Amacı 30
1.3. Vergi Suçu Kavramı 31
1.3.1. Vergi Suçunun Unsurları 33
1.3.1.1. Vergi Suçunun Kanunilik Unsuru 34
1.3.1.2. Vergi Suçunun Maddi Unsuru 35
1.3.1.3. Vergi Suçunun Manevi Unsuru 37
1.3.2. Vergi Suçuna Neden Olan Faktörler 38
1.4. Vergi Cezası Kavramı ve Vergi Cezalarının Hukuki Niteliği 42
1.4.1. Vergi Cezası Kavramı 42
1.4.2. Vergi Cezalarının Hukuki Niteliği 43
1.5. Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Suçları ve Cezaları 49
1.5.1. Vergi Usul Kanununda Yer Alan Suç ve Cezalar 49
1.5.1.1. Vergi Kaçakçılığı Suçu ve Cezası: VUK. 359 50
1.5.1.2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu ve Cezası 56
1.5.1.3. Mükelleflerin Özel İşini Yapma Suçu ve Cezası 60
1.5.1.4. Haysiyet ve Şerefe Hakaret Suçu ve Cezası 62
1.5.1.5. Ekim Sayım Beyanlarını Denetlememe Suçu 63
1.5.2. Vergi Usul Kanunu Dışında Düzenlenen Vergi Suç ve Cezaları 64
Bölüm II
GENEL OLARAK TÜRK YARGI SİSTEMİ
2.1. Anayasa Yargısı 69
2.1.1. Anayasa Yargısında Denetim Türleri 70
2.1.1.1. Somut Norm Denetimi 70
2.1.1.2. Soyut Norm Denetimi 71
2.1.1.3. Anayasa Mahkemesine Bireysel Başvuru 72
2.1.2. Vergi Kanunlarının Anayasa Uygunluk Denetimi 74
2.2. İdari Yargı 75
2.2.1. İdare Mahkemeleri 77
2.2.2. Vergi Mahkemeleri 78
2.2.3. Bölge İdare Mahkemeleri 79
2.2.4. Danıştay 80
2.2.5. Sayıştay 82
2.3. Adli Yargı 84
2.3.1. Cumhuriyet Başsavcılıkları 84
2.3.2. İlk Derece Mahkemeleri 85
2.3.3. Bölge Adliye Mahkemeleri 86
2.3.4. Yargıtay 87
2.4. Uyuşmazlık Yargısı 89
2.5. Seçim Yargısı 90
Bölüm III
VERGİ SUÇLARINDA ADLİ YARGI SÜRECİ
3.1. Soruşturma ve Kovuşturma Kavramları 93
3.1.1. Soruşturma Kavramı 95
3.1.2. Kovuşturma Kavramı 96
3.2. Vergi Suçlarında Soruşturmaya Hazırlık ve Soruşturma Süreçleri 97
3.2.1. Vergi İdaresinin Soruşturmaya Hazırlık Süreci 99
3.2.2. Kolluğun Soruşturmaya Hazırlık Süreci 103
3.2.3. Vergi Kaçakçılığı Suçunda Soruşturma Süreci ve Etkin Pişmanlık 108
3.2.4. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçunda Soruşturma Süreci 111
3.2.5. Mükellefin Özel İşlerini Yapma Suçunda Soruşturma Süreci 114
3.3. Vergi Suçlarında Kovuşturma Süreci ve Davanın Kabulü 115
3.3.1. Duruşmaya Hazırlık Süreci 119
3.3.2. Duruşma Süreci 120
3.3.3. Hüküm Süreci 127
3.3.4. Hükmün Açıklanmasının Geriye Bırakılması 134
3.3.5. Cezanın Ertelenmesi 136
3.3.6. Kanun Yolları 137
3.3.6.1. Olağan Kanun Yolları 137
3.3.6.2. Olağanüstü Kanun Yolları 149
3.4. Vergi Kaçakçılığı Suçunda Etkin Pişmanlık 152
3.5. Vergi Suçlarında Adli Yargı Süreci 154
Sonuç ve Değerlendirme 157
EKLER
EK–1: Verilen Kararlar ve Kesinleşen Hükümlere Yönelik Başvuru Süreleri 161
EK–2: Ceza Muhakemesinde Uygulanacak Başvuru Süreleri 162
EK–3: İstinaf, Yargıtay, Olağan ve Olağanüstü Kanun Yolları ile Yargılamanın Yenilenmesine İlişkin Süreler 163
Kaynakça 165
Kavramlar Dizini 171 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
