|
İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz 5
Tablolar Listesi 13
Şekiller Listesi 13
Birinci Bölüm
VERGİ İDARESİ VE DİJİTALLEŞMENİN
TEORİK VE KURAMSAL TEMELLERİ
I. VERGİ İDARESİ KAVRAMI VE VERGİ YÖNETİMİNİN TEMEL İLKELERİ 15
A. Vergi İdaresi Kavramı 16
B. Vergi İdaresinin Organizasyon Yapısı ve Görev Alanları 17
C. Vergi İdaresinde Etkinlik, Verimlilik ve Şeffaflık İlkeleri 18
D. Vergi İdaresinin Mükellef Uyumu ve Vergi Kültürü Üzerindeki Rolü 23
E. Vergi İdaresinde Dijitalleşmenin Kavramsal Çerçevesi 24
1. Vergi İdaresinde Dijitalleşmenin Aşamaları ve Evrimi 25
2. Dijital Vergi İdaresi Kavramı ve Temel Unsurları 25
3. Dijitalleşmenin Vergi İdaresi Performansına Etkileri 26
4. Dijital Vergi İdaresinde Kurumsal ve Hukuki Boyut 27
II. KAMU YÖNETİMİNDE DİJİTALLEŞME VE E–DEVLET PARADİGMASI 27
A. Dijital Devlet ve E–Devlet Kavramlarının Kuramsal Temelleri 29
B. Kamu Yönetiminde Dijitalleşmenin Evrimi 31
C. Dijital Devlet Paradigması ve Yönetişim Modeli 33
D. Kamu Mali Yönetiminde Dijitalleşme ve E–Maliye Yaklaşımı 33
III. VERGİ İDARESİNDE DİJİTAL DÖNÜŞÜMÜN EKONOMİK VE HUKUKİ GEREKÇELERİ 34
A. Dijitalleşmenin Vergi Gelirleri ve Vergi Uyumuna Etkileri 37
B. Kayıt Dışı Ekonomi ile Mücadelede Dijital Araçlar 38
C. Dijitalleşme ve İdarenin Takdir Yetkisi 40
D. Dijital Vergi Yönetiminin Mükellef Hakları Boyutu 40
1. Mükellef Hakkı Kavramı ve Kuramsal Çerçevesi 43
2. Dijitalleşmenin Mükellef Haklarına Etkileri 45
3. Dijital Vergilemede Hukuki Güvence ve Hak Arama Yolları 46
4. Algoritmik Vergileme ve Açıklanabilirlik İlkesi 50
a. Algoritmik Karar Alma ve Hukuk Devleti İlkesi 51
b. Açıklanabilirlik ve Belirlilik İlkesi Açısından Mükellef Hakları 54
c. Algoritmik Vergilemede Etik ve Yönetişim Sorunları 57
IV. TÜRKİYE’DE VERGİ İDARESİNİN KURUMSAL YAPISI VE DİJİTAL REFORM PARADİGMASI 58
A. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) Kuruluşu ve Kurumsal Dönüşümü 66
B. Vergi Denetim Kurulu’nun Yapısı ve Dijital Denetim Kapasitesi 67
C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Dijital Mali Yönetim Stratejileri 71
D. Ulusal Dijital Devlet Strateji Belgeleri ve Vergi İdaresine Yansımaları 74
İkinci Bölüm
TÜRKİYE’DE VERGİ İDARESİNİN DİJİTAL ALTYAPISI VE OTOMASYON SÜRECİ
I. VEDOP VE VERGİ OTOMASYON PROJELERİ 75
A. VEDOP Projesinin Ortaya Çıkışı ve Tarihsel Arka Planı 77
B. VEDOP I Projesi: Vergi Dairesinin İlk Dijital Dönüşüm Hamlesi 80
C. VEDOP–II Projesi: Entegrasyon ve Mükellef Odaklı Dijitalleşme Süreci 83
D. VEDOP–III Projesi: Veri Temelli Vergi Yönetimi ve Dijital Yönetişim Paradigması 87
E. VEDOP‘un Vergi İdaresinin Performansına Etkileri 91
II. VERGİ BİLGİ SİSTEMLERİ, BÜYÜK VERİ VE KURUMSAL VERİ YÖNETİMİ 92
A. Vergi Bilgi Sistemlerinin Kavramsal Çerçevesi 94
B. Büyük Veri (Big Data) ve Vergi İdaresi 95
C. Kurumsal Veri Yönetimi ve Veri Yönetişimi (Data Governance) 96
D. Vergi Analitiği ve Karar Destek Sistemleri 97
Üçüncü Bölüm
TÜRKİYE’DE E–MALİ UYGULAMALAR
I. TÜRKİYE’DE E–MALİ UYGULAMALARIN GENEL ÇERÇEVESİ 99
A. E–Beyanname Uygulaması 102
1. E–Beyanname Sisteminin Ortaya Çıkışı ve Hukuki Altyapısı 104
2. E–Beyanname Sisteminin Vergi Uyumuna Etkileri 105
3. E–Beyanname Uygulamasının İdari ve Ekonomik Etkileri 106
B. E–Fatura Uygulaması 107
C. E–Arşiv Uygulaması 108
D. E–Defter Uygulaması 109
E. E–Tebligat Uygulaması 111
F. E–Tahsilat Uygulaması 113
G. E–Denetim Uygulamaları ve E–Yoklama Uygulaması 116
1. Elektronik Vergi Denetimi ve Dijital Denetim Modelleri 119
2. Elektronik Denetimin Hukuki Boyutu ve Mükellef Hakları 119
H. E–Haciz Uygulaması 120
Dördüncü Bölüm
DİJİTAL VERGİ DENETİMİ, ALGORİTMALAR VE YAPAY ZEKÂ
I. ALGORİTMİK RİSK ANALİZİ VE BÜYÜK VERİ TABANLI VERGİ DENETİMİ 125
A. Kavramsal Çerçeve: Risk Analizinden Algoritmik Denetime 127
B. Risk Analizi Mimarisinin Bileşenleri ve Türkiye’de Risk Analizi Mekanizmaları 128
1. KURGAN: Kuruluş Gözetimli Analiz 129
2. KAŞİF Sistemi 130
3. MEVA: Mekânsal Veri Analiz Sistemi 131
C. Hukuki Sınırlar: Kanunilik, Belirlilik, Ölçülülük, Gerekçe ve Yargısal Denetim 134
D. Yönetişim Tasarımı: İnsan Denetimi, Model Denetimi ve Kurumsal Sorumluluk 135
E. Kurumsal Sorumluluk ve Dijital Vergi Yönetişiminin Normatif Çerçevesi 139
Beşinci Bölüm
DİJİTAL VERGİLEMENİN HUKUKİ BOYUTU
I. DİJİTAL VERGİ İDARESİNDE ANAYASAL VERGİLEME İLKELERİ 141
A. Vergilerin Kanuniliği ve Dijital Vergi İdaresi 143
B. Hukuki Güvenlik İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi 144
C. Ölçülülük İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi 145
D. Eşitlik İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi 148
E. Dijital Vergilemede Adil Yargılanma Hakkı 152
II. KİŞİSEL VERİLERİN KORUNMASI, VERGİ MAHREMİYETİ VE SİBER GÜVENLİK 153
A. Vergi Verileri ve KVKK/GDPR Karşılaştırması 155
B. Vergi İdaresinde Veri Güvenliği ve Siber Riskler 156
C. Vergi Mahremiyeti ve Veri Paylaşımı 157
D. Dijital Vergilemede Etik ve Hukuki Sorumluluk 157
Sonuç 159
Kaynakça 163
Kavram Dizini 167 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
