|
İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz 5
Tablolar Listesi 15
Kısaltmalar 17
Birinci Bölüm
GENEL OLARAK VERGİ HUKUKU
1.1. Vergi Kavramı ve Benzer Kavramlardan Farkı 19
1.1.1. Vergi 20
1.1.2. Diğer Kamu Gelirleri 21
1.2. Vergi Hukukunun Tanımı ve Hukuk Sistemi İçerisindeki Yeri 24
1.2.1. Vergi Hukukunun Sınıflandırılması 26
1.2.2. Vergi Hukukunun Alt Dalları 27
1.3. Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi 29
1.3.1. Vergi Hukukunun Anayasa Hukuku ile İlişkisi 30
1.3.2. Vergi Hukukunun İdare Hukuku ile İlişkisi 31
1.3.3. Vergi Hukukunun Ceza Hukuku ile İlişkisi 32
1.3.4. Vergi Hukukunun Uluslararası Hukuk ile İlişkisi 33
1.3.5. Vergi Hukukunun Özel Hukuk ile İlişkisi 34
1.4. Vergi Hukukunun Kaynakları 34
1.4.1. Yasama Organı Tarafından Doğan Kaynaklar 35
1.4.1.1. Anayasa 35
1.4.1.2. Kanun 37
1.4.1.3. Uluslararası Vergi Anlaşmaları 38
1.4.2. Yürütme Organı Tarafından Doğan Kaynaklar 39
1.4.2.1. Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi 39
1.4.2.2. Cumhurbaşkanlığı Kararları 41
1.4.2.3. Yönetmelik 42
1.4.2.4. Genel Tebliğ 42
1.4.2.5. Genelgeler 43
1.4.2.6. Mukteza (Özelge) ve Sirküler 43
1.4.3. Yargı Organı Tarafından Doğan Kaynaklar 44
1.4.3.1. Anayasa Mahkemesi Kararları 45
1.4.3.2. İçtihadı Birleştirme Kararları 48
1.4.3.3. Diğer Yargı Kararları 49
1.4.4. Diğer Kaynaklar 49
İkinci Bölüm
VERGİ KANUNLARININ UYGULAMA ALANI VE YORUM TÜRLERİ
2.1. Vergi Kanunlarının Zaman Bakımından Uygulanması 51
2.1.1. Vergi Kanunlarının Yürürlüğe Girmesi ve Yürürlükten Kaldırılması 51
2.1.2. Vergi Kanunlarının Geriye Yürütülememesi 52
2.2. Vergi Kanunlarının Yer Bakımından Uygulanması 53
2.3. Vergi Kanunlarının Yorumlanması ve Yorum Türleri 54
2.4. Ekonomik Yaklaşım İlkesi 57
2.5. Peçeleme Sözleşmeleri 57
Üçüncü Bölüm
VERGİ MÜKELLEFİ VE VERGİ SORUMLUSU KAVRAMLARI İLE SORUMLULUK TÜRLERİ
3.1. Vergi Mükellefi 61
3.2. Vergi Sorumlusu 62
3.3. Sorumluluk Türleri 62
3.3.1. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu 63
3.3.2. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu 64
3.3.3. Mirasçıların Sorumluluğu 65
3.3.4. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu 66
Dördüncü Bölüm
GENEL OLARAK VERGİ İDARESİ VE DENETİM
4.1. Vergi İdaresi Teşkilatı 69
4.1.1. Hazine ve Maliye Bakanlığı 70
4.1.2. Vergi Denetim Kurulu (VDK) 71
4.1.3. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) 74
4.1.4. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Gelir İdaresi Başkanlığı Taşra Teşkilatı 76
4.1.5. Vergi Dairesi 79
4.1.6. Takdir Komisyonları 81
4.2. Vergi Denetimi 83
4.3. Vergi Denetim Yöntemleri 84
4.3.1. Bilgi Toplama 84
4.3.2. Yoklama 85
4.3.3. Arama 87
4.3.4. İnceleme 87
Beşinci Bölüm
VERGİ MÜKELLEFİNİN ÖDEVLERİ
5.1. Vergi Mükellefinin Maddi Ödevi (Vergi Borcunun Ödenmesi) 91
5.2. Vergi Mükellefinin Şekli Ödevleri 93
5.2.1. Bildirme Ödevi 94
5.2.2. Defter Tutma Ödevi 95
5.2.2.1. Yevmiye Defteri 96
5.2.2.2. Defter–i Kebir (Büyük Defter) 96
5.2.2.3. Envanter Defteri 98
5.2.2.4. İşletme Hesabı Defteri 99
5.2.2.5. Serbest Meslek Kazanç Defteri 99
5.2.2.6. Çiftçi İşletme Defteri 99
5.2.3. Kayıt Düzenine Uyma Ödevi 100
5.2.4. Defterleri Tasdik Ettirme Ödevi 101
5.2.5. Belge Düzenine Uyma Ödevi 102
5.2.5.1. Fatura 104
5.2.5.2. Perakende Satış Fişi 104
5.2.5.3. Serbest Meslek Makbuzu 105
5.2.5.4. Gider Pusulası 105
5.2.5.5. Müstahsil Makbuzu 106
5.2.5.6. Taşıma İrsaliyesi 106
5.2.5.7. Müşteri Listesi 107
5.2.5.8. Yolcu Listesi 107
5.2.5.9. E–Belgeler 107
5.2.6. Saklama ve İbraz Ödevi 108
5.2.7. Beyanname Verme Ödevi 109
Altıncı Bölüm
VERGİ BORCUNU KISMEN VEYA TAMAMEN SONA ERDİREN HALLER
6.1. Ödeme 113
6.2. Zamanaşımı 114
6.2.1. Tarh Zamanaşımı (Tahakkuk Zamanaşımı) 114
6.2.2. Tahsil Zamanaşımı 116
6.2.2.1. Tahsil Zamanaşımını Kesen Haller 116
6.2.2.2. Tahsil Zamanaşımını Durduran Haller 119
6.2.3. Zamanaşımının Hukuki Sonuçları 120
6.3. Vergi Hataları 121
6.3.1. Hesap Hataları 122
6.3.2. Vergilendirme Hataları 123
6.3.3. Vergi Hatalarının Tespiti 124
6.3.4. Vergi Hatalarının Düzeltilmesi 125
6.4. Uzlaşma Müessesesi 126
6.4.1. Tarhiyat Öncesi Uzlaşma 127
6.4.2. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma 128
6.4.3. Uzlaşmayla İlgili Güncel Gelişmeler ve Eleştiriler 130
6.5. Takas 131
6.6. Terkin 132
6.7. Yargı Kararları 134
6.8. Af 136
6.9. Kanun Yolundan Vazgeçme 139
Yedinci Bölüm
VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI
7.1. Vergi Kabahati Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Kabahatleri 143
7.1.1. Vergi Ziyaı Kabahati 144
7.1.2. Usulsüzlükler 146
7.1.3. Özel Usulsüzlükler 148
7.2. Vergi Suçu Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Suçları 152
7.2.1. Kaçakçılık Suçu (VUK md. 359) 153
7.2.2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu 156
7.2.3. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu 158
7.2.4. Haysiyet ve Şerefe Hakaret Suçu 160
7.2.5. Ekim Sayım Beyanlarını Denetlememe Suçu 161
Kaynakça 163
Kavram Dizini 169 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
