|
İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Sunuş 7
2. Baskıya Önsöz 9
Önsöz 11
Kısaltmalar 29
Giriş 31
Birinci Bölüm
SUÇ GELİRİ VE AKLANMASIYLA İLGİLİ KAVRAMLARIN
TANIMI VE AKLAMANIN TARİHÇESİ
I. KAVRAM VE TANIM 43
A. Genel Olarak 43
1. Kara Para Kavramı ve Tanımı 44
a. Kavram 44
b. Genel Olarak Tanım 47
c. Hukuki Açıdan Tanım 48
d. Öncül Suç 49
e. Kara Para, Gri Para ve Ak Para Ayrımı 49
2. Suçtan Kaynaklanan Mal varlığı Değeri Kavramı ve Tanımı 50
a. Kavram 50
b. Tanım 51
3. Suç Geliri 52
B. Suç Gelirlerinin Aklanması 53
1. Aklama Kavramı 53
2. Aklamanın Tanımı 56
a. Uluslararası Belgelerde Yapılan Tanımlar 56
b. Ulusal Düzenlemelerde Yer Alan Tanımlar 59
c. Öğretide Yer Alan Tanımlar 60
d. Değerlendirme ve Görüşümüz 63
II. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ NEDENLERİ, AŞAMALARI VE YÖNTEMLERİ 64
A. Aklamanın Nedenleri ve Amaçları 64
1. Suç Gelirinin Nakit Formundan Kurtarılması 66
2. Öncül Suç İle Suç Geliri Sahibi Arasındaki Bağlantının Kesilmesi 70
3. Suç Gelirinin El Koymadan ve Müsadereden Kurtarılması 71
4. Suç Gelirlerinin Yasal Ekonomik Sisteme Sokularak Kullanılması 71
5. Değerlendirme ve Görüşümüz 72
B. Aklamanın Aşamaları 73
1. Genel Olarak 73
2. Yerleştirme Aşaması 76
3. Ayırma Aşaması 79
4. Bütünleştirme Aşaması 82
C. Aklamanın Yöntemleri 83
1. Genel Olarak 83
2. Finans Kuruluşlarının Kullanılmadığı Aklama Yöntemleri 88
a. Suç Gelirlerinin Kaçak Yollarla Yurt Dışına Çıkarılması 89
b. Yasa dışı Para Transfer Sistemlerinin Kullanılması 92
aa. Genel Olarak 92
bb. Sistemin Sağladığı Avantajlar 98
c. Ticaret Şirketlerinin ve Nakit Akışının Yoğun Olduğu İş Yerlerinin Kullanılması 101
d. Döviz Bürolarının Kullanılması 107
e. Şans Oyunlarının Kullanılması 110
aa. Kumarhaneler 110
bb. Loto Çekilişleri 112
cc. At Yarışları 113
f. Diğer Yöntemler 115
3. Finans Kuruluşlarının Kullanıldığı Aklama Yöntemleri 115
a. Parçalara Ayırma Yöntemi 116
b. Vergi Cennetleri ve Kıyı Bankacılığı Uygulamaları 118
aa. Vergi Cennetleri 120
bb. Kıyı (Off–shore) Bankacılığı 123
cc. Suç Gelirlerinin Aklanmasına Etkileri ve Alınan Önlemler 128
c. Dijital Bankacılık Sisteminin Kullanılması 133
aa. Dijital Bankacılık Sisteminin İşleyişi 133
bb. Dijital Bankacılığın Aklayıcılara Sağladığı Avantajlar 136
aaa. Kolayca Fon Transferinin Sağlanması 136
bbb. Suç Gelirlerinin İzinin Bulunmasının Zorlaşması 137
ccc. Aklama Aşamalarının Kolaylıkla Yapılması 137
ddd. Suçluların Fiziksel Olarak Yakalanmalarının Zorlaşması 138
d. Siber Aklama – Kripto Varlıkların Aklama İşlemlerinde Kullanılması 138
aa. Kripto Varlıkların Tanımı ve Ortaya Çıkışı 139
bb. Kripto Varlıkların Yapısı 142
cc. Kripto Varlık Bulundurmak, Almak veya Satmak Suç Mudur? 144
dd. Kripto Varlıkların Suç İşleme Aracı Olarak Kullanılması ve Yöntemleri 146
aaa. Araç Olarak Kullanılma 146
bbb. Yöntemler 151
aaaa. Kripto Varlık Tamburları ve Karıştırma Hizmetleri 152
bbbb. Eşler Arası Ağlar, OTC Brokerları ve Off–Chain Kanalları 153
cccc. Merkezi Olmayan Finans (DeFi) Platformlarından Yararlanma 154
ccc. Yöntemlerin Suç İşlenmesindeki Rolü 154
ee. Kripto Varlıkların Suç Gelirlerinin Aklanmasında Kullanılma Potansiyeli ve Buna İlişkin Çarpıcı Örnekler 156
ff. FATF’nin Düzenlemeleri 162
gg. Ortaya Çıkan Riskler, Tehditler ve Zorluklar 166
hh. Alınması Gereken Önlemler 172
aaa. Genel Olarak 172
bbb. Aklamayla Mücadelede Kripto Varlık Aracı Kurumların (Borsaların) Rolü 173
ccc. Suç Gelirlerini Belirlemeye Yönelik Soruşturma Araçları ve Teknikleri 177
ıı. Ülkemizde Yapılan Düzenleme 184
e. Sigorta Şirketlerinin Kullanılması 186
f. Ön Ödeme Kartlarının ve Para Transfer Şirketlerinin Kullanılması 188
aa. Ön Ödeme Kartlarının Kullanılması 188
bb. Para Transfer Şirketlerinin Kullanılması 190
g. Diğer Yöntemler 191
III. AKLAMANIN BOYUTLARI, AKLAMAYLA MÜCADELENİN NEDENLERİ, AMAÇLARI VE TARİHÇESİ 191
A. Aklamanın Boyutları 191
1. Hesaplama Zorlukları 191
2. Hesaplama Yöntemleri 194
3. Tahmin Edilen Miktarlar 195
a. Uluslararası Alanda Tahmin Edilen Miktar 195
b. Ülkemizde Tahmin Edilen Miktar 200
4. Değerlendirme ve Görüşümüz 203
B. Aklamayla Mücadelenin Nedenleri ve Amaçları 204
1. Genel Olarak 204
2. Öncül Suçlarla Mücadele Edilmesi 206
3. Suç Gelirlerinin Müsaderesiyle Örgütlerin Kaynağının Kısılması 208
4. Ekonomik Nedenler 209
5. Sosyal Nedenler 214
6. Değerlendirme ve Görüşümüz 216
C. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Tarihçesi 218
1. Aklamanın Tarihçesi 218
2. Aklamayla Mücadelenin Tarihçesi 221
a. Uluslararası Alanda Kronolojik Olarak Düzenlemeler 222
b. Ulusal Alanda Kronolojik Olarak Düzenlemeler 223
İkinci Bölüm
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ KAYIT DIŞI
EKONOMİ, ORGANİZE SUÇLULUK, EKONOMİK SUÇLAR,
TERÖRİZMİN FİNANSMANI İLE İLİŞKİSİ VE AKLAMAYLA
MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER
I. GENEL OLARAK 227
II. KAYIT DIŞI EKONOMİ – SUÇ GELİRİ İLİŞKİSİ 228
A. Genel Olarak 228
B. Kayıt Dışı Ekonominin ve Suç Ekonomisinin Tanımı 230
1. Kayıt Dışı Ekonominin Tanımı ve Bölümleri 230
a. Kayıt Dışı Ekonominin Tanımı 230
b. Kayıt Dışı Ekonominin Bölümleri 233
2. Suç Ekonomisi 235
C. Kayıt Dışı Ekonominin Ortaya Çıkma Nedenleri 239
1. Ekonomik Nedenler 240
2. Vergi Hukukundan ve Yasal Düzenlemelerden Kaynaklanan Nedenler 241
3. Sosyal Nedenler 241
4. Politik ve Kötü Kamu Yönetiminden Kaynaklanan Nedenler 242
D. Kayıt Dışı Ekonominin Suç Ekonomisi ile İlişkisi ve Birbirinden Farkları 243
1. Kayıt Dışı Ekonomi – Suç Ekonomisi İlişkisi 243
a. Genel Olarak 243
b. Vergi Suçlarının Suç Ekonomisine Göre Konumu 246
2. Kayıt Dışı Ekonominin Diğer Bölümleri ile Suç Ekonomisinin Farkları 248
E. Kayıt Dışı Ekonominin Varlığı Hakkında Görüşler 250
1. Olumsuz Görüşler 250
2. Olumlu Görüşler 253
F. Suç Gelirlerinin Varlığına İlişkin Görüşler 255
1. Olumlu Görüşler 255
2. Olumsuz Görüşler 256
G. Yolsuzluk, Kayıt Dışı Ekonomi ve Aklama İlişkisi 256
III. ORGANİZE SUÇLULUK – SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI İLİŞKİSİ 261
A. Organize Suçluluğun Tanımı ve Kökeni 261
1. Genel Olarak 261
2. Ülkemiz Mevzuatında 266
B. Organize Suçluluğun Özellikleri 268
1. Uluslararası Kuruluşlar Tarafından Belirtilen Özellikler 268
2. Ulusal Kuruluşlar Tarafından Belirtilen Özellikler 271
3. Öğreti Tarafından Belirtilen Özellikler 273
C. Organize Suçluluk Açısından Suç Gelirlerinin Aklanması 274
IV. EKONOMİK SUÇLAR – SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI İLİŞKİSİ 278
A. Ekonomi Hukuku 278
B. Ekonomik Suç ve Beyaz Yaka Suçluluğu 280
1. Beyaz Yaka Suçluluğu 280
2. Ekonomik Suç Kavramı ve Tanımı 282
a. Kriminolojik – Sosyolojik Açıdan Ekonomik Suçlar 283
b. Ceza Muhakemesi Kuralları Açısından Ekonomik Suçlar 284
c. Suçla Korunan Hukuksal Değer Açısından Ekonomik Suçlar 284
d. Değerlendirme ve Görüşümüz 285
C. Ekonomik Suç Olarak Suç Gelirlerinin Aklanması Suçu 286
V. TERÖRİZMİN FİNANSMANI – SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI İLİŞKİSİ 289
A. Terörizm ve Terörizmin Finansmanı 290
1. Terörizmin Tanımı 290
2. Terörist Örgüt Modelleri 292
3. Terörizmin Finansmanı ve Bunun Önemi 294
a. Genel Olarak 294
b. Terörizmin Finansmanına İhtiyaç Duyulmasının Nedenleri 296
c. Terörizmin Finansman Kaynakları 299
aa. Ekonomik Çıkar Amaçlı Suç İşlenmesi 300
bb. Bağışlar 301
cc. Yasal Ticari Faaliyetler 302
B. Terörizmin Finansmanı ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının Farkları 303
VI. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER 309
A. Genel Olarak 309
B. Önleyici Tedbirlerin Yükümlüleri 313
1. Genel Olarak Yükümlüler 313
2. Avukatların Yükümlü Tutulması 316
C. Önleyici Tedbir Türleri 319
1. Müşteri Kimlik Tespiti (Müşterini Tanı İlkesi) 319
a. Genel Olarak 319
b. Kimlik Tespiti Yapmakla Yükümlü Olanlar 321
c. Kimlik Tespiti Yapılması Gereken İşlemler 322
d. Kimlik Tespitinde İzlenecek Yöntem 324
aa. Gerçek Kişilerin Kimlik Tespit Yöntemi 324
bb. Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerin Kimlik Tespit Yöntemi 325
cc. Derneklerin ve Vakıfların Kimlik Tespit Yöntemi 325
dd. Başkası Adına veya Hesabına Hareket Edenlerin Kimlik Tespit Yöntemi 326
e. Kimlik Tespitine İzin Vermeyecek Şekilde Hesap Açılamaması 327
2. Nakit İşlem Bildirimi (Devamlı Bilgi Verme) 328
3. Şüpheli İşlem Bildirimi 330
a. Genel Olarak 330
b. Şüpheli İşlem Tipleri 335
c. Şüpheli İşlem Bildirim Yöntemi 338
4. Uyum Programı ve Uyum Görevlisi Atanması 339
a. Genel Olarak 339
b. Uyum Programı 340
c. Uyum Görevlisi Atanması 343
D. Mali İstihbarat Birimi: Mali Suçları Araştırma Kurulu 345
1. Genel Olarak 345
2. Türkiye’de Mali İşlem Birimi 347
3. Değerlendirme ve Görüşümüz 349
Üçüncü Bölüm
ULUSLARARASI HUKUKTA VE YABANCI ULUSAL HUKUKLARDA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINA İLİŞKİN YAPILAN DÜZENLEMELER VE İLGİLİ KURULUŞLAR
I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI SUÇUNUN ULUSLARARASI BOYUTU 353
A. Suç Gelirlerinin Aklanmasıyla Mücadelede Uluslararası İş Birliğinin Gerekliliği 353
1. Genel Olarak 353
2. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Uluslararası Nitelikte Olmasının Nedenleri 355
B. Uluslararası Ceza Hukuku – Suç Gelirlerinin Aklanması Suçu İlişkisi 358
1. Uluslararası Ceza Hukuku Kavramı 358
2. Değerlendirme ve Görüşümüz 361
C. Uluslararası Hukuk Kaynağı Olarak Yumuşak Hukuk ve Ceza Normunun Oluşturulmasına Etkisi 364
1. Genel Olarak 364
2. Yumuşak Hukukun Tanımı 364
3. Yumuşak Hukukun Yararları ve Zararları 366
4. Ceza Normunun Oluşturulmasına Etkisi 369
II. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELE İÇİN OLUŞTURULAN KURULUŞLAR 371
A. Küresel Kuruluşlar 371
1. Mali Eylem Görev Gücü – FATF 371
a. Görev ve Amaçları 371
b. FATF – Türkiye Karşılıklı Değerlendirme Süreci 376
2. Birleşmiş Milletler 378
3. IMF 382
4. Interpol 382
5. Egmont Grubu 385
6. Basel Komitesi 386
7. Wolfsberg Grup 387
8. Uluslararası Menkul Kıymetler Komisyonu Örgütü 387
9. Uluslararası Sigorta Denetçileri Birliği 388
B. Bölgesel Kuruluşlar 388
1. FATF Benzeri Olmayan Bölgesel Kuruluşlar 388
a. Avrupa Birliği 389
b. Avrupa Konseyi ve Pompidou Grubu 394
c. Amerika Kıtası Devletler Örgütü 396
d. Karayipler Mali Eylem Görev Gücü 397
e. Suç Gelirlerinin Aklanmasına Karşı Orta Afrika Grubu 397
2. FATF Benzeri Bölgesel Kuruluşlar 398
a. Orta Doğu ve Kuzey Afrika Mali Mücadele Grubu 398
b. MONEVYAL 399
c. Suç Gelirlerinin Aklanmasına Karşı Asya/Pasifik Grubu 399
d. Güney Amerika Mali Mücadele Grubu 400
III. ULUSLARARASI HUKUKTA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELE İÇİN YAPILAN DÜZENLEMELER 400
A. Birleşmiş Milletler Düzenlemeleri 401
1. Viyana Sözleşmesi 401
2. Palermo Sözleşmesi 404
3. Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Sözleşmesi 408
4. Yolsuzlukla Mücadele Sözleşmesi 409
B. Avrupa Konseyi Düzenlemeleri 412
1. R (80) 10 sayılı Tavsiye Kararı 412
2. Strasburg Sözleşmesi 413
3. Varşova Sözleşmesi 419
C. FATF Düzenlemeleri 420
1. 40 Tavsiye 420
a. Aklama ve Müsadere ile İlgili Tavsiyelerin Açıklaması 422
aaa. Aklama Suçu 422
bbb. Müsadere ve Geçici Tedbirler 425
2. AML/CFT Metodolojisi 429
D. Diğer Düzenlemeler 432
E. Türkiye’nin Taraf Olduğu İkili Düzenlemeler 433
IV. ULUSAL HUKUKLARDA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELE İÇİN OLUŞTURULAN YAPILAR VE DÜZENLEMELER 435
V. DEĞERLENDİRME VE GÖRÜŞÜMÜZ 435
Dördüncü Bölüm
TÜRK CEZA HUKUKUNDA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINA
YÖNELİK DÜZENLENEN SUÇLAR VE YAPTIRIMLAR
I. GENEL OLARAK 439
II. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI SUÇUNUN TÜRK HUKUK DÜZENİNE GİRİŞİ 440
A. Türkiye’de Suç Gelirlerinin Aklanmasının Tarihi ve Sosyo – Ekonomik Kökleri 440
B. 4208 sayılı Kanun Öncesinde Yapılan Çalışmalar 443
III. 4208 SAYILI KANUNDA KARA PARANIN AKLANMASI SUÇU 446
A. Genel Olarak 446
B. Kavram ve Öncül Suçlar 446
C. Suçun Maddi Unsuru 450
1. Değerlendirme 451
2. İktisap Etme 452
3. Bulundurma 454
4. Kullanma 455
5. Kaynağının, Niteliğinin, Zilyedinin veya Malikinin Değiştirilmesi veya Gizlenmesi 456
6. Sınır Ötesi Harekete Tabi Tutma veya Sınır Ötesi Hareketin Gizlenmesi 458
7. Failin Kaçmasına Yardımcı Olmaya Yönelik Eylemler 459
a. Kaynağının ve Yerinin Değiştirilmesi 459
b. Transfer Yoluyla Aklama 460
c. Tespiti Engellemeye Yönelik Eylemler 460
D. Manevi Unsur 462
E. Suçun Yaptırımı 462
F. Değerlendirme ve Eleştiriler 464
IV. SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI DEĞERLERİNİN AKLANMASI SUÇU (TCK m. 282/1) 468
A. Genel Olarak 468
B. Suçla Korunan Hukuksal Değerler 477
1. Genel Olarak 477
2. Korunan Hukuksal Değerlerin Değişikliğe Uğraması Sorunu 482
3. Aklama Suçuyla Korunan Hukuksal Değerler 486
a. Adalet Sisteminin Düzgün İşlemesi 488
b. Suç Gelirlerine Sahip Olunmasının ve Kullanılmasının Engellenmesi 489
c. Yeni Suçların Finans Kaynağının Kesilmesi 490
d. Kamu Düzeninin Korunması 490
e. Öncül Suçlarla Korunan Hukuksal Değerler 491
f. Mali Piyasaların İstikrarı ve Sosyo–Ekonomik Sistem 492
g. Toplumun Değer Yargıları 494
h. Değerlendirme ve Görüşümüz 494
C. Tipiklik 495
1. Aklama Suçunda Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları 496
a. Fail 496
aa. Genel Olarak 496
bb. Öncül Suç Failinin Aklama Suçunun Faili Olması Sorunu 497
cc. Tüzel Kişilerin Aklama Suçunun Faili Olup Olamayacağı Sorunu 503
aaa. Cezaların Şahsiliği İlkesi Açısından Tüzel Kişilerin Sorumluluğu 505
bbb. Kusur Teorisi Açısından Tüzel Kişilerin Ceza Sorumluluğu 506
ccc. Hareket Teorisi Açısından Tüzel Kişilerin Ceza Sorumluluğu 507
ddd. Değerlendirme 508
eee. Aklama Suçu Açısından Tüzel Kişilerin Durumu 510
dd. Kriminolojik Açıdan Suçun Faili 513
b. Mağdur 515
c. Suçun Konusu 518
aa. Genel Olarak 518
bb. Öncül Suç 521
aaa. Öncül Suçu Oluşturan Suçlar 523
aaaa. Genel Olarak 523
bbbb. Vergi Suçlarının Öncül Suç Olup Olamayacağı Sorunu 526
bbb. Öncül Suçun Aklama Suçunun Unsuru Olup Olmadığı Sorunu 533
aaaa. Öncül Suçun Ön Şart Olarak Kabul Edilip Edilmeyeceği Tartışması 534
bbbb. Öncül Suçun Aklama Suçunun Tanımında Yer Alıp Almadığı Tartışması 538
ccc. Öncül Suçun Aklama Suçuna Etkileri 539
aaaa. Öncül Suçun Yurt Dışında İşlenmesi 539
bbbb. Öncül Suça İlişkin Soruşturma veya Kovuşturmanın Devam Etmesi 543
cccc. Öncül Suç Faili Hakkında Mahkûmiyet Kararı Verilmesi 545
dddd. Öncül Suç Faili Hakkında Beraat Kararı Verilmesi 546
eeee. Öncül Suç Failinin Hukuka Uygunluk Nedenlerinden Yararlanması 549
ffff. Öncül Suçun Sonraki Yasama İşlemiyle Suç Olmaktan Çıkartılması 550
gggg. Öncül Suçun Teşebbüs Aşamasında Kalması 551
hhhh. Öncül Suç Açısından Davayı veya Cezayı Düşüren Nedenlerin Olması 553
aaaaa. Zamanaşımı 553
bbbbb. Şikâyetten Vazgeçme 554
ccccc. Şüphelinin veya Sanığın Ölümü 555
ddddd. Af 556
ddd. Öncül Suçun Tespiti Açısından Mahkeme Kararının Gerekmemesi 557
eee. Öncül Suçun Tespiti Açısından Nispi Muhakeme Yapılması 562
fff. Öncül Suçun Zamansal Açıdan Uygulanması 563
aaaa. 4208 Sayılı Kanun Öncesi İşlenmiş Bir Suçtan Elde Edilen Gelirin Aklama Suçunun Konusunu Oluşturup Oluşturmayacağı Sorunu 564
bbbb. Önceki Kanun Döneminde İşlenen Bir Suçtan Elde Edilen Suç Gelirinin, Sonradan Yürürlüğe Giren ve Öncül Suç Tanımını Genişleten Kanunun Yürürlüğünden Sonra Aklanması Halinde Aklama Suçunun Konusunu Oluşturup Oluşturmayacağı Sorunu 566
cc. Mal varlığı Teriminin Anlamı ve İçeriği 567
dd. Aklama Suçunun Zarar Suçu ve Tehlike Suçu Açısından Değerlendirilmesi 570
ee. Aklama Suçunun Konusunun İspatı Sorunu 572
d. Eylem 573
aa. Genel Olarak 573
bb. Suç Gelirinin Yurt Dışına Çıkarılması 576
cc. Suç Gelirlerinin Çeşitli İşlemlere Tabi Tutulması 583
aaa. Çeşitli İşlemlere Tabi Tutma Hareketinin Belirlilik İlkesine Aykırı Olup Olmadığı Tartışması 584
bbb. Çeşitli İşlemlere Tabi Tutmayı Oluşturacak Örnek Hareketler 585
dd. Yasal Tanıma İlişkin Görüşümüz 590
e. Netice 591
f. Suçun Nitelikli Halleri 594
aa. Genel Olarak 594
bb. Suçun Kamu Görevlisi veya Belli Bir Meslek Sahibi Tarafından İşlenmesi 597
cc. Suçun Örgüt Faaliyeti Çerçevesinde İşlenmesi 601
2. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru 603
a. Genel Olarak 603
b. Aklama Suçu Kast İle İşlenebilir 604
c. Çeşitli İşlemlere Tabi Tutma Hareketi Açısından Maksat Unsuru Aranmaktadır 608
d. Aklama Suçunun Olası Kastla İşlenebilmesi Mümkündür 611
e. Bilmenin Neleri Kapsayacağı Sorunu 619
f. Faildeki Bilme Unsurunun İspatı 625
aa. Ceza Muhakemesinde İspat Yükü 625
bb. Aklama Suçunda İspat Yükü 627
cc. Aklama Suçunda İspat Yükünün Yer Değiştirmesi Gerektiğine İlişkin Düzenlemeler ve Görüşler 629
dd. Aklama Suçuna İlişkin Yasal Düzenlemelerde İspat Yükü 637
g. Değerlendirme ve Görüşümüz 640
D. Hukuka Aykırılık Unsuru 642
E. Kusurluluk 646
F. Suçun Özel Görünüş Biçimleri 653
1. Teşebbüs 653
2. İştirak 661
a. Genel Olarak 661
b. Suçun Örgütlü Olarak İşlenmesinin İştirake Etkisi 663
3. İçtima 665
a. Tipik Hareketin Tekliği Açısından Aklama Suçu 666
b. Öncül Suç Failinin Aklama Suçunda da Fail ya da Şerik Olması 667
c. Zincirleme Suç Açısından Aklama Suçu 668
d. Benzer Suçlar İle Aklama Suçu Arasındaki İlişki 671
aa. Örgüt Kurma Suçu ile Arasındaki İlişki 672
bb. Görevi Kötüye Kullanma Suçu ile Arasındaki İlişki 676
cc. Suç Delillerini Yok Etme, Gizleme veya Değiştirme Suçu ile Arasındaki İlişki 677
dd. Suçluyu Kayırma Suçu ile Arasındaki İlişki 679
G. Cezayı Kaldıran Kişisel Cezasızlık Hali – Etkin Pişmanlık 681
H. Yaptırım 686
1. Cezalar 687
a. Hapis Cezası 688
b. Adli Para Cezası 689
2. Güvenlik Tedbirleri 692
a. Müsadere 693
aa. Eşya Müsaderesi 694
bb. Kazanç Müsaderesi 698
cc. Değerlendirme ve Görüşümüz 704
b. Tüzel Kişiler Hakkında Uygulanacak Güvenlik Tedbirleri 706
İ. Soruşturma ve Kovuşturma 713
1. Soruşturma ve El Koyma Koruma Tedbiri 713
2. MASAK Raporlarının Hukuki Niteliği 716
3. Görevli ve Yetkili Mahkeme 718
4. Zamanaşımı 719
J. Uygulanacak Kanunun Belirlenmesi 721
V. AKLANMIŞ MALVARLIĞI DEĞERLERİNİN SATIN ALINMASI VE KABUL EDİLMESİ SUÇU (TCK m. 282/2) 722
A. Genel Olarak 722
B. Suçla Korunan Hukuksal Değerler 724
C. Tipiklik 724
1. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları 724
a. Fail 724
b. Mağdur 726
c. Suçun Konusu 726
aa. Genel Olarak 726
bb. Öncül Suç 728
d. Eylem 729
aa. Genel Olarak 729
bb. Satın Alma 730
cc. Kabul Etme 732
dd. Bulundurma 733
ee. Kullanma 734
e. Netice 735
f. Suçun Nitelikli Halleri 737
2. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru 738
D. Hukuka Aykırılık Unsuru 744
E. Kusurluluk 744
F. Suçun Özel Görünüm Biçimleri 745
1. Teşebbüs 745
2. İştirak 745
3. İçtima 747
a. Genel Olarak 747
b. Suç Eşyasını Satın Alma veya Kabul Etme Suçu ile Arasındaki İlişki 750
G. Kişisel Cezasızlık Nedeni ve Cezayı Kaldıran Kişisel Cezasızlık Sebebi 752
H. Yaptırım 753
İ. Soruşturma ve Kovuşturma 754
VI. 5549 SAYILI KANUN’DA YER ALAN AKLAMAYLA İLGİLİ SUÇLAR VE KABAHATLER 755
A. Genel Olarak 755
B. Yükümlülük İhlali Suçu (5549 s. Kanun m. 14) 758
1. Genel Olarak 758
2. Suçla Korunan Hukuksal Değer 761
3. Tipiklik 761
a. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları 761
aa. Fail 761
bb. Mağdur 762
cc. Suçun Konusu 763
dd. Eylem 763
aaa. Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunulduğunun Açıklanması 763
bbb. Bilgi ve Belge Verilmemesi 764
ccc. Defter ve Kayıtların Muhafaza ve İbraz Edilmemesi 764
b. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru 764
4. Hukuka Aykırılık Unsuru 765
5. Suçun Özel Görünüş Biçimleri 766
6. Yaptırım ve Kovuşturma 766
C. Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyan Edilmemesi Suçu (5549 s. Kanun m. 15) 768
1. Genel Olarak 768
2. Suçla Korunan Hukuksal Değer 769
3. Tipiklik 769
a. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları 769
aa. Fail 769
bb. Mağdur 769
cc. Suçun Konusu 769
dd. Eylem 770
b. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru 771
4. Suçun Özel Görünüş Biçimleri 771
5. Yaptırım ve Kovuşturma 771
D. Sırrın İfşası Suçu (5549 s. Kanun m. 22) 772
1. Genel Olarak 772
2. Suçla Korunan Hukuksal Değer 772
3. Tipiklik 773
a. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları 773
aa. Fail 773
bb. Mağdur 773
cc. Suçun Konusu 774
dd. Eylem 775
b. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru 776
4. Hukuka Aykırılık Unsuru 776
5. Suçun Özel Görünüş Biçimleri 777
6. Yaptırım ve Kovuşturma 778
E. Yükümlülük İhlaline İlişkin Kabahatler (5549 s. Kanun m. 13) 778
F. Gümrük İdaresine Açıklama Yapmama Kabahati (5549 s. Kanun m.16) 781
Sonuç 785
Kaynakça 801
Kavram Dizini 835 |
Bilgisayar, Teknoloji Kitapları 
