Kategoriler
Eser Adı Yazar Yayınevi Açıklama İçindekiler Barkod
Arama  
Ana Sayfa Sipariş Takip Üyelik Yardım İletişim
 
 
Tüm Kategoriler »
Bülten
Ana Sayfa Aklama Suçuyla Mücadelede Yükümlülükler ve Yaptırımlar
   

×
Aklama Suçuyla Mücadelede Yükümlülükler ve Yaptırımlar
Mart 2026 / 1. Baskı / 410 Syf.
Fiyatı: 1000.00 TL
24 saat içerisinde temin edilir.
 
Sepete Ekle
   

Suç gelirlerinin aklanması, terörizmin finansmanı ve kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı; hukukun üstünlüğü ilkesini aşındıran, finansal sistemin bütünlüğünü zedeleyen ve uluslararası barış ile güvenliği derinden tehdit eden faaliyetlerdir. Bu suçlar, yasadışı gelirlerin finansal sisteme entegrasyonu yoluyla suç ekonomilerinin sürekliliğini sağlamakta, terör örgütlerinin operasyonel ve lojistik kapasitelerini güçlendirmekte ve kitle imha silahlarının yayılması suretiyle küresel ölçekte telafisi mümkün olmayan güvenlik riskleri doğurmaktadır.

Bu eser, suç gelirlerinin aklanmasıyla mücadelede Türkiye'de ve uluslararası alanda oluşturulan hukuki ve kurumsal çerçeveyi, teorik ve pratik boyutlarıyla kapsamlı bir değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Bu doğrultuda 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında getirilen yükümlülükleri ve yaptırım rejimini ayrıntılı bir biçimde incelemektedir. Bu çerçevede müşterinin tanınması, şüpheli işlem bildirimi, uyum programı, sıkılaştırılmış tedbirler başta olmak üzere yükümlülere getirilen çok sayıda yükümlülük, hem mevzuat temelli hem de uygulama pratiği dikkate alınarak kapsamlı bir şekilde analiz edilmektedir. Kitapta ayrıca söz konusu yükümlülüklerin ihlali halinde uygulanacak idari ve adli yaptırımlar, yükümlülük denetimi süreçleri, tekerrür hükümleri ve kanun yolları ayrıntılı bir biçimde ele alınmaktadır.

Güncel mevzuat ve uygulama örnekleri ışığında hazırlanan eser; yükümlüler, uyum ve denetim alanında çalışanlar ve bu alana ilgi duyan tüm okuyucular için güvenilir ve kapsamlı bir başvuru kaynağı niteliği taşımaktadır.

Konu Başlıkları
5549 sayılı Kanun ve MASAK Mevzuatı
Müşterinin Tanınması
Şüpheli İşlem Bildirimi
Uyum Programı
Sıkılaştırılmış Tedbirler (Kripto Varlıklar, PEP'ler, POS vd.)
Yükümlülük Denetimi
Adli ve İdari Yaptırımlar
Barkod: 9786253817725
 Yayın Tarihi: Mart 2026
Baskı Sayısı:  1
 Ebat: 16x24
Sayfa Sayısı: 410
 Yayınevi: Seçkin Yayıncılık
Kapak Türü: Karton Kapaklı
Dili: Türkçe
Ekler: -

 

İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz  7
Tablo Listesi  17
Kısaltmalar  19
Birinci Bölüm
MALİ SUÇLARLA MÜCADELEDE ULUSAL VE ULUSLARARASI HUKUKİ ÇERÇEVE
I. MALİ İSTİHBARAT BİRİMİ  21
A. Mali Suçların Önlenmesinde Mali İstihbarat Birimlerinin Önemi  21
B. MASAK’ın Kuruluşu  24
C. MASAK’ın Görev ve Yetkisi  24
II. 5549 SAYILI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN  26
A. Genel Olarak  26
B. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu, Aşamaları ve Yöntemleri  26
1. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu  26
a. Suç Tipi Hakkında Genel Bilgiler  26
b. Suçun Unsurları  28
c. Etkin Pişmanlık  31
d. Yaptırım  32
2. Aklama Aşamaları  32
a. Yerleştirme (Placement) Aşaması  32
b. Ayrıştırma (Layering) Aşaması  33
c. Bütünleştirme (Integration) Aşaması  34
3. Aklama Yöntemleri  35
a. Şirinler (Smurfing) Yöntemi  35
b. Parçalama (Structuring) Yöntemi  37
c. Nakit Kaçakçılığı (Cash Smugling)  38
d. Paravan ve Hayali Şirketlerin Kurulması  40
e. Vergi Cennetleri ve Kıyı Bankacılığı Yöntemi  42
f. Ticaret Temelli Aklama (Trade Based Money Laundering)  44
g. Döviz Büroları Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması  46
h. Havala veya Yeraltı Bankacılığı Sistemi Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması  47
j. Nakit Ağırlıklı Çalışan İşyerleri Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması (Cash–Intensive Business)  48
k. Kripto Varlıklar Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması  50
C. 5549 Sayılı Kanun Kapsamında İkincil Mevzuat  60
III. 6415 SAYILI TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN  63
A. Genel Olarak  63
B. Terörizmin Finansmanı Suçu ve Yöntemleri  64
1. Terörizmin Finansmanı Suçu  64
2. Terörizmin Finansmanı Yöntemleri  67
a. Devlet Destekli Terörizmin Finansmanı  68
b. Yasal Olmayan Finansman Kaynakları Kullanımı Yoluyla Terörizmin Finansmanı  70
c. Yasal Faaliyetlerin Kötüye Kullanımı Yoluyla Terörizmin Finansmanı  72
d. Halk Desteği Yoluyla Terörizmin Finansmanı  75
3. Malvarlığının Dondurulması  76
a. Malvarlığının Dondurulması Kararının Verilmesi  76
b. Dondurulan Malvarlığının İcrası ve Yönetimi  80
C. 6415 Sayılı Kanun ve İkincil Mevzuat  81
IV. 7262 SAYILI KİTLE İMHA SİLAHLARININ YAYILMASININ FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN KANUN  83
V. ULUSLARARASI SGA/TF DÜZENLEMELERİ  85
A. Uluslararası Sözleşmeler  85
1. Uyuşturucu ve Psikotrop Maddelerin Kaçakçılığına Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Viyana Konvansiyonu)  85
2. Sınıraşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Palermo Konvansiyonu)  86
3. Suçtan Kaynaklanan Gelirlerin Aklanması, Araştırılması, Ele Geçirilmesi ve El Konulmasına İlişkin Sözleşme (Strasbourg Konvansiyonu)  87
4. Suç Gelirlerinin Aklanması, Araştırılması, El Konulması, Müsaderesi ve Terörizmin Finansmanına İlişkin Avrupa Konseyi Sözleşmesi (Varşova Sözleşmesi)  87
5. Terörizmin Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşme  88
B. Mali Eylem Görev Gücü (FATF)  88
1. Genel Olarak FATF  88
2. FATF’nin 40 Tavsiyesi  89
3. 11 Immediate Outcome–IO (Kısa Vadeli Sonuç)  93
4. FATF’nin Yapısı ve Karşılıklı Değerlendirme Raporları (Mutualuation Report–MER)  96
C. Avrupa Birliği Direktifleri  99
1. 91/308/EEC Direktifi (Birinci AML Direktifi)  99
2. 2001/97/EC Direktifi (İkinci AML Direktifi)  100
3. 2005/60/EC Direktifi (Üçüncü AML/CFT Direktifi)  101
4. Directive (EU) 2015/849 (Dördüncü AML/CFT Direktifi)  102
5. Directive (EU) 2018/843 Direktifi (Beşinci AML/CFT Direktifi)  103
6. Directive (EU) 2024/1640 Direktifi  104
D. Egmont Group  106
F. Diğer Kuruluşlar  108
İkinci Bölüm
5549 SAYILI KANUN KAPSAMINDA YÜKÜMLÜLER
I. YÜKÜMLÜ KAVRAMI  111
II. FİNANSAL KURULUŞLAR  112
III. FİNANSAL OLMAYAN BELİRLİ İŞ VE MESLEKLER (FOBİM)  113
IV. DİĞER YÜKÜMLÜLER  116
V. 2025 ULUSAL RİSK DEĞERLENDİRMESİ KAPSAMINDA YÜKÜMLÜLÜLERİN RİSKLERİ  119
A. URD Kapsamında SGA/TF Riskleri ve Riskli Sektörler  119
1. URD Kapsamında SGA/TF Riskleri  119
2. Yüksek Riskli Sektörler  121
3. Orta–Yüksek Riskli Sektörler  121
4. Orta Riskli Sektörler  122
5. Orta–Düşük Riskli Sektörler  123
6. Düşük Riskli Sektörler  123
B. URD Kapsamında KİSYF Riskleri ve Riskli Sektörleri  123
Üçüncü Bölüm
5549 SAYILI KANUN KAPSAMINDA YÜKÜMLÜLÜKLER
I. 5549 SAYILI KANUN KAPSAMINDA GENEL OLARAK YÜKÜMLÜLÜKLER  127
II. MÜŞTERİNİN TANINMASI YÜKÜMLÜLÜĞÜ (CUSTOMER DUE DILIGENCE)  131
A. Kimlik Tespiti Yükümlülüğü (Know Your Customer–KYC)  133
1. Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti  135
a. Müşteriden Alınması Gereken Bilgiler ve Teyit Belgeleri  135
b. Kimlik Teyidinde Kullanılan Resmi Kimlik Hükmündeki Kimlik Belgeleri  138
c. Kimlik Teyidinde Kullanılan Bakanlıkça Uygun Görülen Kimlik Belgeleri  139
d. Adres Teyidinde Kullanılan Başkanlıkça Uygun Görülen Diğer Belge ve Yöntemler  140
e. Teyide Esas Belgelerin İbrazı ve Saklanması  141
2. Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti  143
a. Müşteriden Alınması Gereken Bilgiler ve Teyit Belgeleri  143
b. Yurt Dışında Yerleşik Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti  146
c. Teyide Esas Belgelerin İbrazı ve Saklanması  147
3. Diğer Kişilerde Kimlik Tespiti  147
a. Genel Olarak  147
b. Başkası Adına Hareket Edenlerde Kimlik Tespiti  148
B. Uzaktan Kimlik Tespiti  150
1. Genel Olarak Uzaktan Kimlik Tespiti  150
2. Uzaktan Kimlik Tespitine İlişkin Usul ve Esaslar  151
3. Yükümlüler İtibarıyla Uzaktan Kimlik Tespiti  154
4. Uzaktan Kimlik Tespitinde Alınması Gereken Bilgiler ve Teyit Usulleri  154
C. Basitleştirilmiş Tedbirler (Simplified Measures/Simplified Due Diligence–SDD)  157
1. Genel Olarak Basitleştirilmiş Tedbirler  157
2. Basitleştirilmiş Tedbirlerin Uygulanabileceği Durumlar  159
D. Başkası Hesabına Hareket Edenlerde Kimlik Tespiti  165
1. Duyuru Asma Yükümlülüğü  166
2. Yazılı Beyan Alma Yükümlülüğü  167
E. Gerçek Faydalanıcının Tanınması (Beneficial Ownership)  167
1. Müşterinin Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişi Olması Halinde Gerçek Faydalanıcının Tespiti  168
2. Müşterinin Diğer Tüzel Kişiler ile Tüzel Kişiliği Olmayan Teşekküller Olması Halinde Gerçek Faydalanıcının Tespiti  171
F. Özel Dikkat Gerektiren İşlemler  172
G. Teknolojik Risklere Karşı Tedbir Alınması  173
H. Riskli Ülkelerle İlişkiler (Higher Risk Countries)  174
J. Müşteri Durumunun ve İşlemlerin İzlenmesi  174
K. Üçüncü Tarafa Güven (Reliance on Third Parties)  175
1. Genel Olarak Üçüncü Tarafa Güven İlkesi  175
2. Üçüncü Tarafa Güven İlkesinin Şartları  177
L. Muhabirlik İlişkisi (Correspondent Relationship)  177
1. Genel Olarak Muhabirlik İlişkisi  177
2. Yurt Dışı Muhabirlik İlişkisi Şartları  180
M. Elektronik Transferler (Wire Transfers)  181
N. Kripto Varlık Transferleri (Virtual Asset Transfers)  186
O. Sıkılaştırılmış Tedbirler (Enhanced Measures/Enhanced Customer Due Diligence Measures (EDD))  190
1. Genel Olarak Sıkılaştırılmış Tedbirler  190
2. Kamusal Nüfuz Sahibi Kişilere (Politically Exposed Person–PEP) Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  191
3. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılara Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  194
a. Uyum Yönetmeliği Kapsamında KVHS’lere Yönelik Alınması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  194
aa. Finansal Kuruluşların Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarla İş İlişkisi Tesisinde Alması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  194
bb. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıların Müşterileriyle İş İlişkisi Tesisinde Alması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  195
b. 29 No.lu Tebliğ Kapsamında Alınması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  195
aa. Seyahat Kuralı  195
bb. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarında Bekleme Kuralı  197
cc. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarında Limit Kuralı  198
dd. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarının Alması Gereken Diğer Tedbirler  200
4. Terminal Hizmetine (Point of Sale–POS Hizmeti) Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  201
5. Uzaktan Kimlik Tespitine Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  204
Ö. Müteakip İşlemlerde Kimlik Tespiti  206
P. İşlemin Reddi ve İş İlişkisinin Sona Erdirilmesi  207
III. ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ (SUSPICIOUS TRANSACTION REPORT)  207
A. Genel Olarak Şüpheli İşlem Bildirimi  207
1. Şüpheli İşlem Bildirimi Nedir?  208
2. Şüpheli İşlemleri Kim Bildirir?  211
a. Uyum Görevlisi Atanması Zorunlu Olan Yükümlülerde Bildirim  211
b. Diğer Yükümlülerde Bildirim  212
3. Şüpheli İşlem Bildirimi Ne Zaman ve Nasıl Bildirilir?  213
a. Şüpheli İşlemin Bildirim Zamanı  213
b. ŞİB Formu ve Gönderimi  214
aa. ŞİB Formunun İçeriği  214
bb. ŞİB Formunun Elektronik ve Posta Yoluyla Gönderimi  217
B. İşlemlerin Ertelenmesi  218
1. Şüpheli İşlem Bildirimlerine İstinaden İşlemin Ertelenmesi  220
2. Başkanlıkça Tespit Edilen Malvarlıklarına İlişkin İşlemin Ertelenmesi  222
3. Yurtdışı Muadil Kurumlardan Alınan Talepler Neticesinde İşlem Ertelenmesi  222
C. Şüpheli İşlem Bildiriminin Gizliliği  223
D. Yükümlüler İtibarıyla Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberleri  223
IV. EĞİTİM, İÇ DENETİM, KONTROL VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİ İLE DİĞER TEDBİRLER  229
A. Uyum Programının Kapsamı (Compliance Program)  229
1. Uyum Programı Oluşturacak Yükümlüler  231
2. Kurum Politikası ve Prosedürleri  232
a. Kurum Politikası ve Prosedürlerinin Oluşturulması  232
b. Kurum Politikası ve Prosedürlerinin İçeriği  233
3. Risk Yönetimi Faaliyetlerinin Yürütülmesi  236
a. Risk Yönetim Politikasının Oluşturulması  236
b. Risk Temelli Yaklaşım (Risk–Based Approach–RBA)  239
c. Müşteri, Ürün/Hizmet/İşlem ve Coğrafi/Ülke Riskleri  240
aa. Müşteri Riski  241
bb. Ürün/Hizmet/İşlem Riski  243
cc. Coğrafi/Ülke Riski  245
d. Risk Skorlaması  246
e. Yüksek Derecede Riskli Gruplara Yönelik İlave Tedbirler  246
4. İzleme ve Kontrol Faaliyetlerinin Yürütülmesi (Ongoing Monitoring)  248
a. İzleme ve Kontrol Faaliyetlerinin Önemi  248
b. Uyum Yönetmeliği Kapsamında İzleme ve Kontrol Faaliyetleri  249
c. İzleme ve Kontrol Faaliyetlerinde Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar  250
5. Uyum Görevlisi ve Uyum Birimi (Compliance Officer and Compliance Unit)  251
a. Uyum Görevlisi ve Uyum Görevlisi Yardımcısının Atanması  251
b. Uyum Görevlisinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları  255
c. Uyum Görevlisinin ve Uyum Görevlisi Yardımcısının Görevinden Ayrılması  257
d. Uyum Birimi/Departmanı  258
6. Eğitim Faaliyetlerinin Yürütülmesi  258
a. Eğitim Politikası ve Eğitim Faaliyetleri  258
b. Eğitim Konuları ve Eğitim Sonuçlarının Bildirimi  260
7. İç Denetim Faaliyetlerinin Yürütülmesi  262
8. Uyum Programı Kapsamında Yönetim Kurulunun Yetki ve Sorumluluğu  264
B. Finansal Grup  266
1. Finansal Grubun Mahiyeti  266
2. Finansal Grubun Uyum Programı  269
3. Finansal Grubun Uyum Görevlisi ve Uyum Birimi  270
4. Grup İçi Bilgi Paylaşımı  272
C. Münhasıran Uyum Görevlisi Atayacak Yükümlüler  274
1. Münhasıran Uyum Görevlisinin Atanması ve Görevinden Ayrılması  275
2. Münhasıran Uyum Görevlisinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları  277
D. FOBİM’lerin Sorumlulukları  277
V. DEVAMLI BİLGİ VERME YÜKÜMLÜLÜĞÜ  278
VI. BİLGİ VE BELGE VERME YÜKÜMLÜLÜĞÜ  279
VII. MUHAFAZA VE İBRAZ YÜKÜMLÜLÜĞÜ  280
VIII. ELEKTRONİK TEBLİGAT YÜKÜMLÜLÜĞÜ  281
Dördüncü Bölüm
YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE YAPTIRIMLAR
I. YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ  283
A. Denetimin Kapsamı  285
B. Denetim Elemanının Görevlendirilmesi ve Yetkileri  287
C. Denetim Raporları  288
II. YAPTIRIMLAR  291
A. Kabahatler  292
1. Müşterinin Tanınması, Şüpheli İşlem Bildirimi ve Devamlı Bilgi Verme Yükümlülüklerinin İhlalinde İdari Para Cezası  293
2. Elektronik Tebligat Yükümlülüğünün İhlalinde İdari Para Cezası  297
3. Eğitim, İç Denetim, Kontrol ve Risk Yönetim Sistemleri ile Diğer Tedbirlerin İhlali Halinde İdari Para Cezası  297
4. Tekerrür  300
5. Kanun Yolu  304
B. Suçlar  304
1. Şüpheli İşlem Bildirimi Gizliliğinin İhlali Halinde Adli Ceza  305
a. 5549 Sayılı Kanun Kapsamında Şüpheli İşlem Bildiriminin Gizliliği  307
b. Yükümlülerin Korunması  308
c. ŞİB Gizliliğinin İhlali Halinde Adli Ceza  309
2. Bilgi ve Belge Verme Yükümlülüğünün İhlali Halinde Adli Ceza  309
3. Muhafaza ve İbraz Yükümlülüğünün İhlali Halinde Adli Ceza  310
4. Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyan Edilmemesi Halinde Adli Ceza  310
5. Sırrın İfşaı Halinde Adli Ceza  312
Kaynakça  315
Ekler  325
Kavram Dizini  407
  


Hukuk Kitapları > Ceza Hukuku




 

İÇİNDEKİLER
İçindekiler
Önsöz  7
Tablo Listesi  17
Kısaltmalar  19
Birinci Bölüm
MALİ SUÇLARLA MÜCADELEDE ULUSAL VE ULUSLARARASI HUKUKİ ÇERÇEVE
I. MALİ İSTİHBARAT BİRİMİ  21
A. Mali Suçların Önlenmesinde Mali İstihbarat Birimlerinin Önemi  21
B. MASAK’ın Kuruluşu  24
C. MASAK’ın Görev ve Yetkisi  24
II. 5549 SAYILI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN  26
A. Genel Olarak  26
B. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu, Aşamaları ve Yöntemleri  26
1. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu  26
a. Suç Tipi Hakkında Genel Bilgiler  26
b. Suçun Unsurları  28
c. Etkin Pişmanlık  31
d. Yaptırım  32
2. Aklama Aşamaları  32
a. Yerleştirme (Placement) Aşaması  32
b. Ayrıştırma (Layering) Aşaması  33
c. Bütünleştirme (Integration) Aşaması  34
3. Aklama Yöntemleri  35
a. Şirinler (Smurfing) Yöntemi  35
b. Parçalama (Structuring) Yöntemi  37
c. Nakit Kaçakçılığı (Cash Smugling)  38
d. Paravan ve Hayali Şirketlerin Kurulması  40
e. Vergi Cennetleri ve Kıyı Bankacılığı Yöntemi  42
f. Ticaret Temelli Aklama (Trade Based Money Laundering)  44
g. Döviz Büroları Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması  46
h. Havala veya Yeraltı Bankacılığı Sistemi Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması  47
j. Nakit Ağırlıklı Çalışan İşyerleri Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması (Cash–Intensive Business)  48
k. Kripto Varlıklar Aracılığıyla Suç Gelirlerinin Aklanması  50
C. 5549 Sayılı Kanun Kapsamında İkincil Mevzuat  60
III. 6415 SAYILI TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN  63
A. Genel Olarak  63
B. Terörizmin Finansmanı Suçu ve Yöntemleri  64
1. Terörizmin Finansmanı Suçu  64
2. Terörizmin Finansmanı Yöntemleri  67
a. Devlet Destekli Terörizmin Finansmanı  68
b. Yasal Olmayan Finansman Kaynakları Kullanımı Yoluyla Terörizmin Finansmanı  70
c. Yasal Faaliyetlerin Kötüye Kullanımı Yoluyla Terörizmin Finansmanı  72
d. Halk Desteği Yoluyla Terörizmin Finansmanı  75
3. Malvarlığının Dondurulması  76
a. Malvarlığının Dondurulması Kararının Verilmesi  76
b. Dondurulan Malvarlığının İcrası ve Yönetimi  80
C. 6415 Sayılı Kanun ve İkincil Mevzuat  81
IV. 7262 SAYILI KİTLE İMHA SİLAHLARININ YAYILMASININ FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN KANUN  83
V. ULUSLARARASI SGA/TF DÜZENLEMELERİ  85
A. Uluslararası Sözleşmeler  85
1. Uyuşturucu ve Psikotrop Maddelerin Kaçakçılığına Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Viyana Konvansiyonu)  85
2. Sınıraşan Örgütlü Suçlara Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi (Palermo Konvansiyonu)  86
3. Suçtan Kaynaklanan Gelirlerin Aklanması, Araştırılması, Ele Geçirilmesi ve El Konulmasına İlişkin Sözleşme (Strasbourg Konvansiyonu)  87
4. Suç Gelirlerinin Aklanması, Araştırılması, El Konulması, Müsaderesi ve Terörizmin Finansmanına İlişkin Avrupa Konseyi Sözleşmesi (Varşova Sözleşmesi)  87
5. Terörizmin Finansmanının Önlenmesine Dair Uluslararası Sözleşme  88
B. Mali Eylem Görev Gücü (FATF)  88
1. Genel Olarak FATF  88
2. FATF’nin 40 Tavsiyesi  89
3. 11 Immediate Outcome–IO (Kısa Vadeli Sonuç)  93
4. FATF’nin Yapısı ve Karşılıklı Değerlendirme Raporları (Mutualuation Report–MER)  96
C. Avrupa Birliği Direktifleri  99
1. 91/308/EEC Direktifi (Birinci AML Direktifi)  99
2. 2001/97/EC Direktifi (İkinci AML Direktifi)  100
3. 2005/60/EC Direktifi (Üçüncü AML/CFT Direktifi)  101
4. Directive (EU) 2015/849 (Dördüncü AML/CFT Direktifi)  102
5. Directive (EU) 2018/843 Direktifi (Beşinci AML/CFT Direktifi)  103
6. Directive (EU) 2024/1640 Direktifi  104
D. Egmont Group  106
F. Diğer Kuruluşlar  108
İkinci Bölüm
5549 SAYILI KANUN KAPSAMINDA YÜKÜMLÜLER
I. YÜKÜMLÜ KAVRAMI  111
II. FİNANSAL KURULUŞLAR  112
III. FİNANSAL OLMAYAN BELİRLİ İŞ VE MESLEKLER (FOBİM)  113
IV. DİĞER YÜKÜMLÜLER  116
V. 2025 ULUSAL RİSK DEĞERLENDİRMESİ KAPSAMINDA YÜKÜMLÜLÜLERİN RİSKLERİ  119
A. URD Kapsamında SGA/TF Riskleri ve Riskli Sektörler  119
1. URD Kapsamında SGA/TF Riskleri  119
2. Yüksek Riskli Sektörler  121
3. Orta–Yüksek Riskli Sektörler  121
4. Orta Riskli Sektörler  122
5. Orta–Düşük Riskli Sektörler  123
6. Düşük Riskli Sektörler  123
B. URD Kapsamında KİSYF Riskleri ve Riskli Sektörleri  123
Üçüncü Bölüm
5549 SAYILI KANUN KAPSAMINDA YÜKÜMLÜLÜKLER
I. 5549 SAYILI KANUN KAPSAMINDA GENEL OLARAK YÜKÜMLÜLÜKLER  127
II. MÜŞTERİNİN TANINMASI YÜKÜMLÜLÜĞÜ (CUSTOMER DUE DILIGENCE)  131
A. Kimlik Tespiti Yükümlülüğü (Know Your Customer–KYC)  133
1. Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti  135
a. Müşteriden Alınması Gereken Bilgiler ve Teyit Belgeleri  135
b. Kimlik Teyidinde Kullanılan Resmi Kimlik Hükmündeki Kimlik Belgeleri  138
c. Kimlik Teyidinde Kullanılan Bakanlıkça Uygun Görülen Kimlik Belgeleri  139
d. Adres Teyidinde Kullanılan Başkanlıkça Uygun Görülen Diğer Belge ve Yöntemler  140
e. Teyide Esas Belgelerin İbrazı ve Saklanması  141
2. Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti  143
a. Müşteriden Alınması Gereken Bilgiler ve Teyit Belgeleri  143
b. Yurt Dışında Yerleşik Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti  146
c. Teyide Esas Belgelerin İbrazı ve Saklanması  147
3. Diğer Kişilerde Kimlik Tespiti  147
a. Genel Olarak  147
b. Başkası Adına Hareket Edenlerde Kimlik Tespiti  148
B. Uzaktan Kimlik Tespiti  150
1. Genel Olarak Uzaktan Kimlik Tespiti  150
2. Uzaktan Kimlik Tespitine İlişkin Usul ve Esaslar  151
3. Yükümlüler İtibarıyla Uzaktan Kimlik Tespiti  154
4. Uzaktan Kimlik Tespitinde Alınması Gereken Bilgiler ve Teyit Usulleri  154
C. Basitleştirilmiş Tedbirler (Simplified Measures/Simplified Due Diligence–SDD)  157
1. Genel Olarak Basitleştirilmiş Tedbirler  157
2. Basitleştirilmiş Tedbirlerin Uygulanabileceği Durumlar  159
D. Başkası Hesabına Hareket Edenlerde Kimlik Tespiti  165
1. Duyuru Asma Yükümlülüğü  166
2. Yazılı Beyan Alma Yükümlülüğü  167
E. Gerçek Faydalanıcının Tanınması (Beneficial Ownership)  167
1. Müşterinin Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişi Olması Halinde Gerçek Faydalanıcının Tespiti  168
2. Müşterinin Diğer Tüzel Kişiler ile Tüzel Kişiliği Olmayan Teşekküller Olması Halinde Gerçek Faydalanıcının Tespiti  171
F. Özel Dikkat Gerektiren İşlemler  172
G. Teknolojik Risklere Karşı Tedbir Alınması  173
H. Riskli Ülkelerle İlişkiler (Higher Risk Countries)  174
J. Müşteri Durumunun ve İşlemlerin İzlenmesi  174
K. Üçüncü Tarafa Güven (Reliance on Third Parties)  175
1. Genel Olarak Üçüncü Tarafa Güven İlkesi  175
2. Üçüncü Tarafa Güven İlkesinin Şartları  177
L. Muhabirlik İlişkisi (Correspondent Relationship)  177
1. Genel Olarak Muhabirlik İlişkisi  177
2. Yurt Dışı Muhabirlik İlişkisi Şartları  180
M. Elektronik Transferler (Wire Transfers)  181
N. Kripto Varlık Transferleri (Virtual Asset Transfers)  186
O. Sıkılaştırılmış Tedbirler (Enhanced Measures/Enhanced Customer Due Diligence Measures (EDD))  190
1. Genel Olarak Sıkılaştırılmış Tedbirler  190
2. Kamusal Nüfuz Sahibi Kişilere (Politically Exposed Person–PEP) Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  191
3. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılara Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  194
a. Uyum Yönetmeliği Kapsamında KVHS’lere Yönelik Alınması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  194
aa. Finansal Kuruluşların Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarla İş İlişkisi Tesisinde Alması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  194
bb. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıların Müşterileriyle İş İlişkisi Tesisinde Alması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  195
b. 29 No.lu Tebliğ Kapsamında Alınması Gereken Sıkılaştırılmış Tedbirler  195
aa. Seyahat Kuralı  195
bb. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarında Bekleme Kuralı  197
cc. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarında Limit Kuralı  198
dd. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarının Alması Gereken Diğer Tedbirler  200
4. Terminal Hizmetine (Point of Sale–POS Hizmeti) Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  201
5. Uzaktan Kimlik Tespitine Yönelik Getirilen Sıkılaştırılmış Tedbirler  204
Ö. Müteakip İşlemlerde Kimlik Tespiti  206
P. İşlemin Reddi ve İş İlişkisinin Sona Erdirilmesi  207
III. ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ (SUSPICIOUS TRANSACTION REPORT)  207
A. Genel Olarak Şüpheli İşlem Bildirimi  207
1. Şüpheli İşlem Bildirimi Nedir?  208
2. Şüpheli İşlemleri Kim Bildirir?  211
a. Uyum Görevlisi Atanması Zorunlu Olan Yükümlülerde Bildirim  211
b. Diğer Yükümlülerde Bildirim  212
3. Şüpheli İşlem Bildirimi Ne Zaman ve Nasıl Bildirilir?  213
a. Şüpheli İşlemin Bildirim Zamanı  213
b. ŞİB Formu ve Gönderimi  214
aa. ŞİB Formunun İçeriği  214
bb. ŞİB Formunun Elektronik ve Posta Yoluyla Gönderimi  217
B. İşlemlerin Ertelenmesi  218
1. Şüpheli İşlem Bildirimlerine İstinaden İşlemin Ertelenmesi  220
2. Başkanlıkça Tespit Edilen Malvarlıklarına İlişkin İşlemin Ertelenmesi  222
3. Yurtdışı Muadil Kurumlardan Alınan Talepler Neticesinde İşlem Ertelenmesi  222
C. Şüpheli İşlem Bildiriminin Gizliliği  223
D. Yükümlüler İtibarıyla Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberleri  223
IV. EĞİTİM, İÇ DENETİM, KONTROL VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİ İLE DİĞER TEDBİRLER  229
A. Uyum Programının Kapsamı (Compliance Program)  229
1. Uyum Programı Oluşturacak Yükümlüler  231
2. Kurum Politikası ve Prosedürleri  232
a. Kurum Politikası ve Prosedürlerinin Oluşturulması  232
b. Kurum Politikası ve Prosedürlerinin İçeriği  233
3. Risk Yönetimi Faaliyetlerinin Yürütülmesi  236
a. Risk Yönetim Politikasının Oluşturulması  236
b. Risk Temelli Yaklaşım (Risk–Based Approach–RBA)  239
c. Müşteri, Ürün/Hizmet/İşlem ve Coğrafi/Ülke Riskleri  240
aa. Müşteri Riski  241
bb. Ürün/Hizmet/İşlem Riski  243
cc. Coğrafi/Ülke Riski  245
d. Risk Skorlaması  246
e. Yüksek Derecede Riskli Gruplara Yönelik İlave Tedbirler  246
4. İzleme ve Kontrol Faaliyetlerinin Yürütülmesi (Ongoing Monitoring)  248
a. İzleme ve Kontrol Faaliyetlerinin Önemi  248
b. Uyum Yönetmeliği Kapsamında İzleme ve Kontrol Faaliyetleri  249
c. İzleme ve Kontrol Faaliyetlerinde Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar  250
5. Uyum Görevlisi ve Uyum Birimi (Compliance Officer and Compliance Unit)  251
a. Uyum Görevlisi ve Uyum Görevlisi Yardımcısının Atanması  251
b. Uyum Görevlisinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları  255
c. Uyum Görevlisinin ve Uyum Görevlisi Yardımcısının Görevinden Ayrılması  257
d. Uyum Birimi/Departmanı  258
6. Eğitim Faaliyetlerinin Yürütülmesi  258
a. Eğitim Politikası ve Eğitim Faaliyetleri  258
b. Eğitim Konuları ve Eğitim Sonuçlarının Bildirimi  260
7. İç Denetim Faaliyetlerinin Yürütülmesi  262
8. Uyum Programı Kapsamında Yönetim Kurulunun Yetki ve Sorumluluğu  264
B. Finansal Grup  266
1. Finansal Grubun Mahiyeti  266
2. Finansal Grubun Uyum Programı  269
3. Finansal Grubun Uyum Görevlisi ve Uyum Birimi  270
4. Grup İçi Bilgi Paylaşımı  272
C. Münhasıran Uyum Görevlisi Atayacak Yükümlüler  274
1. Münhasıran Uyum Görevlisinin Atanması ve Görevinden Ayrılması  275
2. Münhasıran Uyum Görevlisinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları  277
D. FOBİM’lerin Sorumlulukları  277
V. DEVAMLI BİLGİ VERME YÜKÜMLÜLÜĞÜ  278
VI. BİLGİ VE BELGE VERME YÜKÜMLÜLÜĞÜ  279
VII. MUHAFAZA VE İBRAZ YÜKÜMLÜLÜĞÜ  280
VIII. ELEKTRONİK TEBLİGAT YÜKÜMLÜLÜĞÜ  281
Dördüncü Bölüm
YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE YAPTIRIMLAR
I. YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ  283
A. Denetimin Kapsamı  285
B. Denetim Elemanının Görevlendirilmesi ve Yetkileri  287
C. Denetim Raporları  288
II. YAPTIRIMLAR  291
A. Kabahatler  292
1. Müşterinin Tanınması, Şüpheli İşlem Bildirimi ve Devamlı Bilgi Verme Yükümlülüklerinin İhlalinde İdari Para Cezası  293
2. Elektronik Tebligat Yükümlülüğünün İhlalinde İdari Para Cezası  297
3. Eğitim, İç Denetim, Kontrol ve Risk Yönetim Sistemleri ile Diğer Tedbirlerin İhlali Halinde İdari Para Cezası  297
4. Tekerrür  300
5. Kanun Yolu  304
B. Suçlar  304
1. Şüpheli İşlem Bildirimi Gizliliğinin İhlali Halinde Adli Ceza  305
a. 5549 Sayılı Kanun Kapsamında Şüpheli İşlem Bildiriminin Gizliliği  307
b. Yükümlülerin Korunması  308
c. ŞİB Gizliliğinin İhlali Halinde Adli Ceza  309
2. Bilgi ve Belge Verme Yükümlülüğünün İhlali Halinde Adli Ceza  309
3. Muhafaza ve İbraz Yükümlülüğünün İhlali Halinde Adli Ceza  310
4. Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyan Edilmemesi Halinde Adli Ceza  310
5. Sırrın İfşaı Halinde Adli Ceza  312
Kaynakça  315
Ekler  325
Kavram Dizini  407
  


 
Kitap
Bülten
Kitap
Kitap
İndirimli Kitaplar
 
 
Ana Sayfa | 2021 Kaynakça Dokümanı | Hakkımızda | Bülten | Kişisel Verilerin Korunması | Yardım | İletişim

Seçkin Yayıncılık San. Tic. A.Ş.
Copyright © 1996 - 2026